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大中型企业财务人员财税法律风险防范与控制

【课程编号】:MKT030613

【课程名称】:

大中型企业财务人员财税法律风险防范与控制

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【时间安排】:2018年10月30日 到 2018年10月31日3800元/人

2017年10月10日 到 2017年10月11日3800元/人

2016年10月18日 到 2016年10月19日3800元/人

【授课城市】:深圳

【课程说明】:如有需求,我们可以提供大中型企业财务人员财税法律风险防范与控制相关内训

【课程关键字】:深圳财税法律风险防范培训

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课程背景

随着近年来税务局对税收监管越来越信息化、高效化,证监会对上市公司的监管也越来越严格,企业取得不合规的发票、虚开增值税专用发票、对开增值税发票、允许他人走账、私设账外账、企业挪用资金、私分或侵占公司财产、抽逃注册资本、出资不实、企业的过度税务筹划、财务造假等等都会牵连到企业负责人和财务人员;面对税务稽查处理不好领导又不满意;因此财务人员尤其是大中型企业的财务人员从外部到内部被双重挤压,面临着前所未有的风险。如此之多的财税风险,如果不有效防范,必将对企业、对个人产生严重影响。因此把握财税法律风险,对企业的发展壮大、个人的人生发展起着至关重要的作用。

课程收益

1.通过对企业财务风险点的把握,减少违法犯罪行为发生,确保公司经理、财务人员的安全人生。

2.正确把握经济业务,从源头规避营改增、上市公司披露带来的财税风险并进行税务筹划,杜绝做财务造假类犯罪、偷逃税款类犯罪的风险,依法做好走账、小金库等情形下的账务处理

3.获得具有法律意义的书面沟通相关模板(如催收应收账款通知书、营改增后的结算条款、临时工劳动合同、股权转让协议等),直接从法律文件入手规避法律风险,直接为企业创造效益, 提升财务人员在企业自身的价值。

课程对象

企业职业经理人、采购经理、销售经理、财务总监、财务经理、会计主管、财务主管、财务人员等

课程大纲

第一部分:透视财税风险的来源

1. 税务政策混乱带来的风险

(1)政策彼此理解不一致带来的风险

(2)税务政策繁多,不了解最新政策带来的风险

2.人为原因带来的风险

(1)故意犯罪造成的法律风险

(2)财务人员因“被迫”而造成的法律风险

(3)财务人员无意行为造成的法律风险

3. 不同的财税专业人员哪个财税风险大?

(1)兼职会计和代理记账公司人员哪个财税风险大?

(2)上市公司财务人员与会计事务所人员哪个财税风险大?

第二部分:财务人员涉及到的违法犯罪风险与防范

1. 从财务人员的小事说起:财务代签名和小金库的法律风险及防范

(1)代签名案例分析:出纳代签名,惹祸上身。

(2)营改增后税负加重,有的企业对未开票收入不入账,帐外收入(单位小金库)如何应对?存折存放哪里最安全?小金库如何记账能保证财务人员的未来安全?财务人员如何保存证据证明自己的清白?

2.什么是虚开增值税专用发票?如何在日常行为中避免虚开增值税专用发票?如何保存证据证明自己的清白?

3.抽逃注册资本的会计风险有多大?

4.上市公司财务造假的风险的有多大?

5.你离逃税罪的距离有多远?

6.案例分析职务侵占罪、挪用资金罪、非法出售增值税专用发票罪等构成要件。

7.违法犯罪行为的证据防范。留存什么证据能够让自己免于牢狱之灾?通过案例分析帮助财税人员把握一个安全的人生。

第三部分:财务人员如何从应收帐款入手防范财税法律风险

1. 应收帐款是否缴纳增值税?应收账款收不回来,相关税收能退回来吗?如何筹划?

2. 企业对销售应收款风险预防控制的方法

(1)建立应收账款内控制度

(2)巧用合同担保条款

(3)企业应收帐款的台帐的建立

3.企业应收帐款催缴的法律技巧

(1)电话催账的法律技巧。电话催账的主要内容应包括什么?打电话前应做好什么准备?

(2)书面催账的法律技巧。如何撰写催款书最有效并能够为以后进一步维护权益留下证据?

4.企业面对销售应收款风险的救济手段

(1)适当运用不安抗辩权,化解风险;

当你不想履行合同时,如何撰写行使不安抗辩权的通知书能够达到规避风险的效果?

(2)及时运用撤销权,将风险降到最低。

(3)充分利用代位权,争取自己法律权益

第四部分 财务人员如何从合同入手防范法律风险

1.合同的结算条款的涉税风险

当你索要增值税专用发票对方不给怎么办?当你给了对方增值税专用发票(发票价款注明税额,对方却只付价款不付税款);结算条款与增值税、营业税和企业所得税的关系;结算条款应如何写可以避免风险?)

2.包税合同风险与防范

包税合同合法吗?一旦对方没有承担税收,给自己带来的风险是什么?如何撰写包税合同条款?

3.违约金条款的涉税风险

违约金条款的税收规定;如何撰写违约金条款?收取的违约金需要交税吗?

4.合同性质对税收的影响

不同的合同的税收负担同,如何选择合同性质进行纳税筹划?

第五部分 财务人员在企业经营过程中有哪些财税风险点

1. 股权代持和借用注册资本行为的法律风险防范

(1)抽逃资金和出资不实的后果?

(2)如何合法规避抽逃资金行为?

(3)股权代持行为的法律和税务风险?

2. 企业往来及内部管理业务财务人员有哪些风险?

(1)股东从企业借款,会计人员注意什么?

(2)企业从个人处借款,会计人员注意把握哪些问题?

(3)一个财务人员分别记录几个关联公司的政策,有什么风险?

(4)欠员工工资一次补发如何节税?如何沟通筹划方案能够让员工满意?

3.企业重组和注销过程中会计人员如何参与?

(1)企业股权转让实现最低税负注意点

(2)企业合并与分立最低税负之法

(3)企业清算问题:清算增值税与所得税如何将到最低。

第六部分 财务人员面对税务稽查时如何做到内外满意?

1. 你为什么会被稽查?

2. 财务人员以什么态度应对税务稽查?

(1)初期公事公办,相互尊重

(2)中期热情服务,考虑周到

(3)后期把握证据,据理力争

3.如何做好税务的自查?

(1)以企业的经营过程查找税务问题,根据稽查不同的税种做好自查工作。

(2)如何撰写自查报告?

(3)如何将自查报告情况与领导沟通?

4.如何做好稽查证据留存工作和后期的行政复议工作?

(1)注意证据保存

(2)税务行政复议的基本方法

(3)如何撰写合适的行政复议申请书?

高老师

税法教授,北京京都律师事务所兼职财税金融律师,税务专业带头人,第六届北京市高校教学名师,长期担任企业税务法律顾问,进行财税筹划、经济合同审核、经济合同模板设计、IPO运作咨询鉴证、财税金融相关诉讼代理等业务,同时面向全国的税务局和纳税人进行《税收行政法解读》、《企业所得税汇算清缴》《价值链分析与税收筹划》、《影视业、物流业、建安业、房地产业等行业营改增政策培训》、《如何规避经济合同中的涉税风险》、《一般纳税人增值税纳税筹划》、《投资移民的税收筹划》。近期主要著作:《金融创新业务的税收筹划》,中国法制出版社,2015年7月出版。在讲课过程中与实际工作紧密结合,注重实用性,教学方法多样,授课风趣,擅长把握学员心理,受到学员的一致好评。

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