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个人所得税实操精讲

【课程编号】:MKT031962

【课程名称】:

个人所得税实操精讲

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年06月14日 到 2024年06月15日6400元/人

2023年12月28日 到 2023年12月29日6400元/人

2023年06月30日 到 2023年07月01日6400元/人

【授课城市】:上海

【课程说明】:如有需求,我们可以提供个人所得税实操精讲相关内训

【其它城市安排】:深圳 广州

【课程关键字】:上海个人所得税培训

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课程介绍

从高管到基层员工,个人所得税与每一个企业人都息息相关。由于国内个税政策法规更新频繁;各地税务机关口径不一;而外部的个税讲解,或点到即止,或教你“勇”踩红线。这些都加大了个税的操作难度,以及严重影响到管理者底专业度。

由于专业度不够,企业个税的主管可能会遇到以下情形:漏缴、错缴税导致企业接受合规调查,或被主管机关处罚;面对高管或外籍人士关于个税的问题或质疑,不知从何解释;当管理层提出降低个人所得税负的要求时,拿不出可行的筹划方案。

本次课程把法规、实操、案例、答疑一网打尽,通过系统的教学方法,帮你搭建完整的个税知识体系,提升你的专业度和实操能力。

中国税务专家张少云老师全新研发,重磅推出本次为期两天的专业个税课程,由张老师全程讲授。课程将理论与实践相结合,既从管理与经营的层面对个税的管理与筹划进行分析,又手把手教你解决计算和筹划时遇到的实际问题。

课程对象:

企业个税负责人 / 薪酬福利经理 / 税务经理 / HR经理、主管 / 企业财务人员 / 涉及高管与外国人个筹划工作的人士

培训费用:上海场次:6400元/,其他场次5500元/人

课程大纲

一、 中国的个人所得税的法律体系:

01. 《中华人民共和国个人所得税法》

02. 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》

03. 从1980年至今,历年国家税务总局颁布的,关于个人所得税的公告、财税字、税总发、税总函、对XX地方税务局的复函等文件(不包括已废止、失效的文件)

二、 个人所得税的应税项目与应税所得计算

01. 工资、薪金所得

02. 个体工商户的生产、经营所得

03. 劳务报酬所得

04. 稿酬所得

05. 特许权使用费所得

06. 利息、股息、红利所得

07. 财产租赁所得

08. 财产转让所得

09. 偶然所得

10. 经国务院财政部门确定征税的其他所得

11. 案例计算、讨论与点评

三、 外籍员工(含港澳台人士)个税

01. 个税缴纳对象的认定

》界定居民纳税人与非居民纳税人

》界定境内有无住所及习惯性居住

》计算停留天数案例演练、讨论与点评

02. 个税缴纳金额的确定

》个税的数字游戏,90天与183天

》理解满5年与不满一年

》个税修订会如何影响居民认定?

》案例演练、讨论与点评

03. 不同收入的纳税界定

》境内外所得划分

》外籍人士的境内境外薪金分摊

》以内地公司名义由海外代为支付的薪金补贴

》如何计算代垫费用的对外支付

》工资收入、董事费的处理

》福利费、出差补贴、语言训练费、保险、住房补贴、搬迁费、洗衣费等等、公司免费用车、话费补贴、私车公用

》持有国外绿卡的人士个税处理

》什么是“非现金形式或实报实销形式”?

》案例演练、讨论与点评

04. 如何实行税收平衡?

05.讨论与点评:以下由“非专业人士”提出的所谓节税方案,会面对哪些税务局质疑?有哪些看似可行实则无从实施之处?

》选择部分工资用费用报销的形式发放

》工资分成两个或多个公司发放

》增大福利费在工资组成中的占比

》劳务报酬税率较低,工资用劳务报酬的形式发放

》为职工支付其他费用,并在所得税中扣除

》外籍个人工资从不在国内发,都由境外公司发放

》增加外籍个人工资中洗衣费等免税部分的比例

四、高管 / 董事、高收入人群的个税

01. 董事费的个税问题

》在国内办公的高管

》从来没有出现在国内的高管

》税收协定对董事费征税的影响

02. 企业年金的个税问题

03.股票相关的个税问题

》对员工的股权激励计划

--股权激励收入的类型

--股权激励收入的确认和计税规定

--股权激励收益纳税义务发生时间

》高管

--股票期权产生的收入

--股权转让

--分红派息

--合伙企业的征税

--海外股票的外汇备案

注:由于“搭建上市企业的股权架构”涉及非税务问题较多,本课程对此内容仅简单涉及,对此话题感兴趣,可以参加PEO上市企业税务筹划研讨会。

04.其他收入的个税

》年终奖、薪金、绩效奖金如何发放?

》员工福利如何进行个税筹划?

》竞业限制经济补偿金能否筹划?

》居民与非居民个人的筹划

》个税减免项目

05.国内高管、高收入人群个税筹划案例演练

五、内地人士外派到境外工作的常见税务问题

01. 如何避免因外派安排构成常设机构的税负问题?

02. 工资各组成部分的分配比例?如何处理汇率变化的问题?

03. 是否使用税收平衡?税收平衡的利弊?遇上双重征收怎么办?

04. 外派期间,公司是否可以暂停代扣代缴中国税?

05. 员工在国内多缴税了怎么办?如何税局协商?能否要求税局退税?

06.哪些在境外缴交的税款可以抵扣?如果外派国家(地区)无法提供完税证明,应该提交什么资料给税局?

六、 境外人士派遣到内地工作的常见税务问题

01. 外籍员工派遣中个税对常设机构认定有什么影响?

02. 外籍派遣应该如何操作?

03.派遣也会被认定为提供服务并收取税款?

张老师

香港会计师公会资深会员(FCPA)、特许公认会计师公会资深会员(FCCA)、ACCA中国专家智库成员

张少云在中国税务和商业咨询方面有超过十九年的经验。在毕马威中国工作了十五年后,她选择于2011年从税务合伙人角色退休,现时以自由职业者身份投入企业培训、教育、慈善活动以及独立咨询工作,以及与家人共聚。她曾长驻广州和上海超过八年,这段日子令她更能以实务角度出发解决客户的税务问题。在加入毕马威以前,张小姐曾在香港的中学任教超过五年。张小姐目前正修读实践哲学硕士课程,这是继她在加入毕马威前修读的会计学硕士的另一学位,她公司的目标是为中小企业和个人提供高质素和能负担的中国税务和商务培训,希望能提升有关知识。

张小姐的强项在于,多年的咨询经验使她能够深入了解企业的运营,从企业战略决策、运营、成本、法规监管等方面综合考虑,并提出切实可行的解决方案,而绝非仅仅针对某一点的问题解答。

张小姐同时是特许会计师公会(ACCA)华南区专家指导小组的成员,ACCA中国专家智库成员,香港职业训练局会计训练委员会研讨会工作小组委员,澳门大学和香港大学专业进修学院兼职导师及在2012年起成为苗圃行动董事局副主席。

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