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2021汇算清缴纳税调整及填报实务难点解析

【课程编号】:MKT032132

【课程名称】:

2021汇算清缴纳税调整及填报实务难点解析

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2016年04月01日 到 2016年04月01日2800元/人

【授课城市】:苏州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供2021汇算清缴纳税调整及填报实务难点解析相关内训

【其它城市安排】:深圳 广州 北京 上海

【课程关键字】:苏州汇算清缴培训,苏州纳税调整培训

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课程介绍

对财务人员而言,每年的汇算清缴可以说是一次耗时费力的“年度大考”。不平凡的2020年,在疫情背景下,国家发布了一系列,如抗疫捐赠、一次性税前扣除优惠等,企业所得税优惠政策。相关政策的变动和申报表的更新,也为此次汇算清缴增添了新的“考点”。

面对即将开始的汇缴,您是否也想了解:

- 2020年颁布的各类政策,给今年的汇算清缴带来了哪些影响?企业需要关注的重点涉税事项有哪些?

- 如何在此特殊时期体现财务价值,提前准确识别各类税务风险?

- 申报数据为税务机关确定稽查目标提供线索,那些千万不能踩的坑,我都避开了吗?

本次课程解析企业发生频次较高,涉税风险较大的“两法差异”项目,结合企业所得税最新政策,对照税务总局《重点税源企业自查(检查)通用提纲》,配合相关案例,使企业掌握“两法差异”调整的基本思路、技术方法、报表填写以及风险预防。

课程收益

【政策变化全梳理】2020相关政策盘点+报表变化解析,扎实汇缴基础

【税会差异全解析】20+经典案例,举一反三,思路、技术、填报三不误

【风险隐患全覆盖】汇缴填报VS.《重点税源企业自查(检查)通用提纲》,规避高频风险隐患

【政策法规集】2020年所得税汇算清缴政策全梳理,可直接应用于实际工作中,遇到问题随时检索。

【申报表填报指南】最新纳税申报表填报指南,实现相关数据90%以上自动计算,大大减轻填报工作量和提高填报准确率。

课程流程

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 年度汇算清缴四大关注重点

申报表修订,如何准确选择填报表单?

最新税收政策,如何及时享受税收优惠?

涉税风险防范,如何加强内部合规管理?

报送资料精简,注意规范留存资料管理

模块二 年度企业所得税汇算清缴准备事项

汇算清缴申报方式

汇算清缴申报资料

其他注意事项

模块三 企业所得税汇算清缴主要纳税调整事项

(一)收入确认问题的账务、实务与自查

1. 执行新收入准则后会计与税法的差异

2. 政府补助收入

3. 视同销售收入

4. 确实无法支付的应付款项

5. 未按权责发生制原则确认的收入

6. 增值税减免税款、加计抵减形成的其他收益

7. 交易性金融资产初始投资及公允价值变动净损益

8. 股权处置收入

9. 从合伙企业取得应纳税所得额

10. 非货币资产投资和资产评估增值

11. 债务重组所得

(二)扣除类纳税调整问题的账务、实务与自查

1. 职工薪酬

2. 社会统筹

3. 福利费和教育经费

4. 广告费和业务宣传费

5. 业务招待费

6. 公益性捐赠

7. 借款利息

8. 佣金和手续费支出

9. 跨年度扣除项目

10. 其他支出项目

11. 不得扣除项目

(三)资产类项目纳税调整问题的账务、实务与自查

1. 购入已使用固定资产的折旧年限

2. 调整折旧年限

3. 投资性房地产

4. 未摊销完装修费

5. “推倒重置”不动产计税基础

6. 资产减值准备金

7. 资产损失税前扣除

(四)企业所得税前扣除凭证

1. 企业所得税扣除凭证征管新要求、涉税要点及应对技巧

2. 若干实务问题处理

(五)汇算清缴税特殊涉税事项的账务、实务与自查

1. 企业重组涉税要点及应对技巧

2. 关联交易涉税要点及应对技巧

3. 政策性搬迁涉税要点及应对技巧

4. 境外收益涉税稽查要点及应对技巧

5. 亏损弥补涉税事项涉税要点及应对技巧

……

模块四 汇算清缴税收优惠事项的账务、实务与自查

1. 股息、红利所得涉税要点及应对技巧

2. 固定资产加速折旧和一次性扣除涉税要点及应对技巧

3. 小型微利企业优惠涉税要点及应对技巧

4. 研发费加计扣除优惠涉税要点及应对技巧

5. 高新技术企业涉优惠税要点及应对技巧

……

模块五 企业所得税后续管理

1. 后续资料管理

2. 纳税评估、税务稽查与汇算清缴

……

16:00 互动问答

16:30 课程结束 

胡老师

上海市财政局财务会计管理中心专家

上海市财政局特聘顾问

讲师简介:胡越川老师是上海市财政局财务会计管理中心专家、上海市财政局特聘顾问、上海市税务局所属税务干部教育中心(上海市税务干部学校)高级讲师。胡老师长期从事税收教学、科研和咨询工作,是上海立信会计金融学院高级讲师,曾担任上海复旦大学、上海财经大学等多所高校讲师;同时,胡老师长期担任上海市税务局所属税务干部教育中心讲师,为上海市税务系统在职干部进行各类业务培训,大中型企事业单位财务主管等税收业务类课程的主讲老师。

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