信息化时代，发票管理技巧与涉税风险管控

信息化时代，发票管理技巧与涉税风险管控

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课程介绍

增值税发票系统+商品服务编码，总局全面启动发票风险监管！

2015年8月，【增值税发票管理新系统】正式推开应用。全国增值税纳税人均在该新系统上开具增值税专用发票；这是到目前为止，真正实现数据在总局集中的第一次。

2016年5月至8月期间，【商品和服务税收编码】开始推行，使得总局大数据分析在原有汉字分析基础上，变成了更为简单的编码分析，处理异常扣税凭证工作得到了全方位提速。

2015年以来，“增值税发票系统”和“金税工程”逐步完成升级。上下游发票联合管理、发票信息自动比对等信息化管理手段的应用，正大大提升税务部门对于发票违规操作选案的精准度。企业的发票合规管理不善，引发稽查和罚金风险：

- 客户发票丢失，一项业务重复开具发票，是否存在问题？

- 红字发票与对冲是一样的吗？正确适用情况分别是什么？

- 已认证专票被告知为失控票或作废，责任到底在收票方还是开票方？

课程收益

【实务经验】电子发票管理和发票风险控制经验分享

【政策变化】最新增值税发票政策与动态

【合规操作】开具发票与收取发票中的合规操作方法

【后营改增】“营改增”对增值税发票管理的影响

课程大纲

8:30 开始签到

9:00 课程开始，主持人致辞

9:05 PART 1 政策更新：增值税发票动态

2016增值税发票动态之开票管理

- 《商品和服务税收分类与编码(试行)》

- 住宿业小规模纳税人可以自行开具专用发票

- 开具红字增值税专用发票新规开始执行

- 增值税发票使用管理情况专项检查

2016增值税发票动态之收取管理

- 《货物运输业增值税专用发票》停止使用

- 车船税“发票”

- 申请代开增值税发票办理流程

- 个人租房可以代开专票

- 保险企业可代个人保险代理人申请汇总代开增值税发票

- 《关于启用全国增值税发票查验平台的公告》

10:00 茶歇与交流

10:15 PART 2.1 如何降低增值税专用发票管理风险？

开具增值专用发票，事前风险控制

- 跨年预收款/分期付款，如何开票最“安全”？

- 哪些情况下不能作废专票？

- 销售专票退回：红字发票开具要点及跨月退回处理

- 合同改变发票流向的“效力”——收款方与销货方不一致问题

- 折扣销售专票开具不当，诱发税务稽查

- 是筹划，也是问题高发地：发票开具时点与企业所得税确认收入的关系

- 税率的抉择：价外费用内涵与开具发票注意点

- 信息化变革：案例分享互联网商业模式下的专票风险

12:00 午餐

13:00 PART 2.2 如何降低增值税专用发票管理风险？

取得增值税专用发票，入账需谨慎

- 业财脱节“典型病例”：专票逾期认证问题

- 不允许抵扣和进项转出发票的处理

- 失控票：已认证抵扣的专票被告知“失控”，是否要补缴罚金？

- 善意取得虚开增值税发票，如何处理？

- 拿到专票，最迟何时“勾选”？

- 境外票据税前扣除要点：合规票据与证明资料要求

- 非发票形式的票据扣除问题：铁路大票、捐赠票据、财政票据等

王老师

王老师是国家税务总局网站答疑团队成员、总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，多年来专注于税收政策解读、税收与会计歧异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究，有极强的税收实务操作能力。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济史硕士。

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