“金税三期+联合稽查”背景下税务稽查风险防范与控制

“金税三期+联合稽查”背景下税务稽查风险防范与控制

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课程介绍

2017年是中国经济运行相对最困难的一年。为此，国家出台了一系列税收优惠政策，作为更有针对性的减税措施，鼓励市场主体增加研发投入、提升产业结构，是推进供给侧结构性改革的重要政策措施。在减税降费的同时，金三系统的上线提高纳税遵从度，加强税收征管科学化、专业化、精细化管理，为经济创收发挥了积极作用。

而进入2018年，为了确保税收任务完成，税务稽查风暴会来的更猛烈，2018年将有可能是企业应对税务稽查最困难一年。细节决定成败，“自查出问题”与“被查出问题”仅一字之差，却有天壤之别。及时了解国家的最新政策趋势，准确把握税务稽查的重点，提前规避涉税风险，做好稽查应对是企业的财务工作人员需要具备的基础工作素质。

本次课程，特邀请到资深财税专家王新老师，为大家解读金税三期全面上线后征管形式的新变化，企业应关注哪些税收问题来规避大数据的抓取，怎样在自查中发现问题，解决问题并巧妙化解涉税风险，让您轻松应对税务稽查。

课程收益

◇【知彼】明晰金三背景及税收大数据应用下的企业税收风险点

洞悉税务稽查对象的选择与金三纳税评估的指标条件

◇【知己】指明企业自查方向与重点，帮助企业预先规避风险

掌握企业重点会计科目风险评估及账务调整方法

课程安排

Day 1 9:00-12：00

模块一 金三运行一年后企业税收风险管理

1.金三缘何威力巨大？回望金税工程，哪些敏感事项被重点监控？

2.千户集团税收风险管理给我们透露哪些信息？

3.“海啸一号”带给我们哪些思考？

4.税收信用升级——进一步深化金三的应用

5.税收执法大督察是我们的最怕

6.2018金三大数据框架下企业涉税重要稽查方向

模块二 税收大数据分析及应用

1.2018年财务人员所处涉税状况

2.企业财务核算的需要与税收政策不符的风险点

3.国家税务总局出台《全国税务稽查规范》

4.“军犬嗅探”等税收征管智能化使纳税人必须重构原有纳税思维

5.税务征管模式的六大转变

6.涉税争议面临的挑战

7.税务风险前置化控制思路

8.税务风险控制能力的拓展

9.2018年税务稽查重点税种和环节

13:30-16：30

模块三 税务稽查对象的选择与金三纳税评估的主要指标

1.重点稽查对象的选择指标条件

2.异常稽查对象的选择指标条件

3.金三增值税纳税评估的主要指标

a)税负分析法（案例进行动态税负的趋势分析、静态税负分析、税负综合分析）

b)控制分析法（加工制造业检查重要方法）

案例分享：某啤酒公司隐匿收入偷税案、某外资光学制造企业偷税案

4.金三企业所得税纳税评估的主要指标

5.金三土地使用税纳税评估的主要指标

6.金三房产税纳税评估的主要指标

7.金三个人所得税纳税评估的主要指标

8.金三印花税纳税评估的主要指标

Day 2 9:00-12：00

模块四 税务稽查应对及发票管理

1.金三时代下的税收风险透视

2.危害税收征管罪有哪些

3.应对税务稽查，“坦白”还是“走过场”？

4.企业应对税务稽查的新理念-案例分享

5.加强企业自查减少涉税风险

6.国家税务总局稽查局关于2017年股权转让检查工作的指导意见

7.2017最严发票新规-国家税务总局公告2017年第16号

8.2018年最严发票新规正式发布，比普票填纳税识别号事更大

9.走逃（失联）企业开具增值税专用发票认定处理

10.什么是虚开发票

11.虚开发票带来的后果

案例分享：财务经理通过虚开发票抵工资，为员工逃避个税被判刑！

12.返利收入该开什么发票，如何纳税？

13.发生销售折让、退回时，如何开具发票和纳税？

14.跨期发票如何处理？

模块五 企业应对税务稽查自查的方法和原则

1.加强企业自查减少涉税风险

2.纳税自查的基本内容

3.纳税自查的途径

4.税收自查对企业的正负影响有哪些？（重要性超乎一般人的想象）

5.企业如何进行税收自查？

6.为什么都是自查，结果（自查结案、进户检查）却不同？

7.争取自查结案的最佳结果。

8.纳税自查的补救措施

9.如何撰写一份高质量的纳税自查报告

10.三个案例告诉您——如何防范企业纳税风险？

13:30-16：30

模块六 重点会计科目风险评估与账务调整

1.其它应收款科目的风险评估及调账

2.未取得发票的预付账款的风险评估及调账

3.其它应付款科目的风险评估及调账

4.预收账款的风险评估及调账

5.长期未支付的应付款风险评估及调账

6.未分配利润、资本公积的风险点及处理方法

7.职工薪酬类科目的风险点评估及调账方法

8.预提费用性质的各项可以在税前扣除的费用检查及调账

模块七 税企争议博弈

1.涉税争议的原则与要点

2.检查期间与检查人员的政策沟通分析

3.企业规避税务风险的常用措施

4.审理期间合理运用陈述申辩权要点分析

5.行政复议和诉讼选择运用要点分析

王老师

王新老师现任亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司（AAAAA）高级合伙人、财税咨询总监、专家委员会副主任，珠江商学院及亚太商学院教授。王老师是注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内审师，企业财务内训专家；2014年起担任深圳国税、地税企业所得税汇算清缴培训讲师。中国会计视野等多家综合财税论坛资深答疑专家及版主。和多家证券公司、基金公司合作，参与多起上市公司限售股减持税收筹划。在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验。

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