电子票即将扩围，财务人不得不知的55个发票风险

电子票即将扩围，财务人不得不知的55个发票风险

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培训介绍

电子票即将扩围，你准备好了吗？

自2014年初，我国第一张具有全生命周期管理、全业务流程覆盖的电子发票诞生，由此，我国的普通发票正式进入电子化。到2020年，大家期盼许久的专票电子化也正式提上日程，从3月份开始，全国已有多家企业进入试点，预计年底将全面推出，届时，我国将完全步入发票电子化时代。与此同时，发票也是税务稽查的重要依据，查账必查票，查税必查票，查案必查票，税收检查与发票密切相关。由此可见，发票的“威力”不容小觑。

所以，在面对电子票发展迅速，税收稽查手段力度大、技术强等情况下，企业财务人员是否做好了准备，来应对日常工作中的各类发票风险问题。

- 电子票新形势下，国家出台了哪些政策支持？财务人需要关注的重点是什么？

- 面对即将到来的电子化专票，企业需要提前做好哪些准备？

- 疫情期间公共运输服务免税了，取得旅客运输发票还能抵扣吗？

- 2020年取得2019年的发票，这种情况需在哪年做税前扣除？

- 开错的发票又丢了，先做丢失处理还是先做红冲？

- ……

本次课程结合电子发票最新动态以及疫情期间发票相关新政，带领企业通过实操案例分析发票风险点、关注点、筹划点，帮助企业认识新规下发票新要求、识别潜在风险，掌握合规要点、做好发票税务管控！

课程收益

- 梳理最新政策，结合电子票新形式，解析操作新要点，规避风险。

- 50+税务风险点的普遍性和典型性，提高税务规避的能力。

- 真实税务筹划案例，提供发票管理新思路。

课程内容

第一天

8:30 签到

9:00 课程开始

模块1 电子票新形势下，财务人必须知道的那些新政策与实务操作

1、最新电子票据政策及实务

- 发票上没有发票专用章，也可以报销？

- 电子发票重复报销怎么破解？

- 电子发票还要保存电子文档？

- 听说要推出电子专用发票，你需要做哪些准备？

- 财政部和档案管理局出台的电子档案管理办法重点是啥？

- 发票电子化和系统化是未来的发展方向

模块2 司空见惯的发票问题，你真的了解其中隐藏的风险吗？

2、旅客运输服务抵扣票据

3、车辆通行费票据

4、个人抬头发票能入账吗

5、食堂无票怎么办

6、购买购物卡如何开票

7、加油卡充值票据问题大汇总

8、白条可以税前扣除吗

9、违约金收支要发票吗

10、私车公用票据如何取得

11、个税手续费税会政策

12、保险减免政策与小型微利企业划型标准是什么？

13、发票开具有误，邮寄途中又丢失了如何处理？

14、劳务报酬发票开具要关注什么？

15、分割单作为税前扣除凭证的相关规定

16、跨期票据如何税前扣除？

17、销售使用过的固定资产如何开票？

18、农产品发票如何判断可否抵扣？

19、无法取得发票，只能自认倒霉不能税前扣除了吗？

20、公司举办促销活动，通过网络支付促销奖金（红包，代金券，返现）无法取得发票，怎么税前扣除？

21、取得发票代表已经付款了吗？

22、无偿借款行为的税务和票据问题

23、税率调整时，如何开具发票

17:00 课程结束

第二天

8:30 签到

9:00 课程开始

模块2 司空见惯的发票问题，你真的了解其中隐藏的风险吗？（续）

24、价外费用如何核算、开票和所得税扣除？

25、收到的财政补贴收入是否需要缴纳增值税，是否需要开票？

26、视同销售是否需要开发票，怎么做纳税调整？

27、你在认证的情况下，对方将发票作废了，怎么办？

28、发票形式上的合规要审查哪些地方？发票清单怎么开

29、银行贷款利息、日常结算手续费用等，银行只给予内部票据，是否可以？

30、自然人出租房如何开票和计税？你公司如果和自然人签订报税协议，怎么能税前扣除？

31、购入设备，只取得部分发票，折旧如何计提？

32、所得税预缴时，成本费用发票未取得，预缴时可否税前扣除？

33、混合销售行为和兼营行为的判定和发票如何开具，影响你的销项和进项。

34、支付临时工劳务费，要工资表还是发票？

35、取得部队开具的票据能否税前扣除？

36、超范围经营，能开具增值税发票吗？

37、定额发票里的猫腻你要小心！

38、取得异常发票的处理，如何防止取得异常发票？

39、什么是发票虚开？虚开面临的处罚？如果是善意取得虚开发票能否免于处罚？

40、平台促销如何开票？

41、折扣折让、买赠行为如何开票？

42、发票备注栏你需要关注的问题有哪些？

43、容易混淆的8对增值税项目，开票要注意！

44、哪些行为可以开具不征税的发票？

45、怎么辨别发票开具清单是不是发票管理系统开具的？

46、收款和开票是什么关系，不收款不开票、不收款先开票是否正确？

47、三流一致与开票的关系是啥？

模块3 税收政策与发票政策完美结合，达到风险管控与筹划双重效果。

48、从不同纳税人取得发票种类、税率不一样，怎么选择？

49、根据固定资产、无形资产、不动产进项抵扣特殊规定进行筹划

50、利用专票与普票的不同属性进行筹划，充分享受税收红利

51、构建纳税事项，以适用增值税加计抵减政策，享受税收优惠

52、掌握进项税发票的认证的时点，充分享受增值税加计抵减政策

53、疫情期间增值税的免税政策您认为一定是企业最优选择吗？

54、小型微利企业的标准及适用筹划

55、利用一般纳税人转小规模政策解决注销难题。

16:30 互动问答

17:00 课程结束

高老师

高老师有着20年+税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理，富立房地产开发财务总监，金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历，使高老师熟悉各种票据的使用，对财务领域有了深入的了解，对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人，他能够很好的结合企业内部各岗位的特点，找出企业生产经营的薄弱点及筹划点，把理论和实际操作完美的结合。同时，高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证，在教学过程中，善于根据企业需求，理论结合实际，贴近学员需求，解决实务问题。

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