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2025税改背景下税会、税表、税税差异实务难点与合规处理

【课程编号】:MKT059249

【课程名称】:

2025税改背景下税会、税表、税税差异实务难点与合规处理

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2025年03月25日 到 2025年03月26日3000元/人

【授课城市】:宁波

【课程说明】:如有需求,我们可以提供2025税改背景下税会、税表、税税差异实务难点与合规处理相关内训

【其它城市安排】:无锡 昆明 武汉 西安 北京 上海

【课程关键字】:宁波税务合规处理培训

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课程介绍

25 年税改进行时,增值税法新鲜出炉,税收政策持续变化,税务智能征管及精准预警持续发力。新形势下,企业财税人员在日常工作中面对更加复杂的税会、税税、税表差异,若不注意可能会引起混淆,从而引起不必要的涉税风险。财务人员亟需多元化发展,多角度考虑协调处理方法:

成本费用与发票比对异常,如何提供正当理由?

申报表如何填报、取数与核对?

如何从多角度提供税会、税税差异正当理由?

如何预判差异,避免引起不必要的涉税风险 ?

此次课程名课堂携手实务专家,以财税差异协调为基础,揭示涉税差异关键点,规避企业税务处理陷阱,全方位解决财税人员在新形势下的财税管控重点、难点、痛点,助力企业安全、长效、高质量的发展。

课程收益

把握新政下财税合规、稽查监管新动向

借鉴实操一线实案,举一反三灵活应用

分享实务经验,全方位提升财税应对能力

多维度预判风险,掌握合规实操方法

课程对象

财税经理

财务会计、税务会计

财税主管

课程大纲

模块一 财税新政解析及征管新形势剖析

1. 增值税立法的重要变化及影响

(1) 进项税额抵扣范围的新变化及其对数电专票的合规要求

(2) 贷款服务抵税及统借统还、无息借款、关联方拆借的涉税变化、发票处理

(3) 视同销售范围减缩后,无偿提供服务涉税、涉票、税会差异处理

(4) 涉外业务及“形式发票”税会处理

(5) 征收率“降率”后的“降价”博弈及合规处理

2. 新会计法主要变化及应对措施

(1) 会计虚减利润造假关联的税法处罚及合规不起诉

(2) 会计虚增利润且已缴税,造假被罚后,能否要求退税?

3. 新公司法主要变化及应对措施

(1) 实收资本、资本公积弥补亏损后,是否可以继续“5 年或 10 年税前不亏”?

(2) 被税务倒查要补税且资金不足的企业,是否需要追回相应年度股东分红?

4. 税务征管最新手段解析及应对措施

(1) 税务征管十类新手段

(2) 金四比对预警弹窗解决策略

5. 数电发票最新变化及应对措施

(1) 数电发票总额度为什么被降了,如何维持和提升开票总额度?

(2) 铁路、航空客运数电发票如何对接无纸化报销管理?

模块二 税会、税表、税税差异实务难点与合规处理

一、收入类“税会票表”差异实务案例剖析

1. 新老增值税销售范围变化:税税、税会差异及处理

2. 增值税开票收入与所得税收入、财报收入比对不一致的风险提示及应对

3. 预缴土地增值税及所得税会计处理方法不一致及处理

4. 未开票收入被稽查—业务、开票、入账与申报的合规调整

5. 电商返利、网红分成、买赠:票、税、表、账差异与协调

6. 赔偿违约金、承兑利息、贷款贴息、购车贴息的票账表处理

7. 手续费返还的增值税、所得税、个税、账务处理

8. 政府补助补贴的发票开具、不征税收入的账务处理、税务处理

9. 差额征税增值税、所得税申报表填报要点

10. 新租赁准则、预收租金的税税差异、税会差异调整

二、成本费用支出类“税会票表”差异实务案例剖析

1. 费用、支出与发票扣税的比对及账表税比对

2. 企业财报支出项目与所得税、增值税的表表比对、表税比对

3. 常见期间费用的财务报表数据与申报表差异合规管控

4. 工资薪金、劳务报酬、经营所得及新社保申报的疑点、差异与合规处理

5. 内退、辞退、提前退、停薪留职的税会差异及合规处理

6. 灵活用工票台、自然人代开的税会差异及合规处理

7. 佣金、咨询费、技术维护费、宣传推广费等超比例预警指标及其处理

8. 请客送礼、市场促销、居间返利的税税差异、税会差异处理

9. 集团支付管理费、租金费、利息费、内部人员派遣的合同、发票、税务比对

10. 最新留抵退税、加计抵减政策申报表填报要点

三、资产负债类“账面价值与计税基础”差异实务案例剖析

1. 外购固定资产的账面价值与计税基础的差异处理

2. 外购软件、SAAS、 升级服务、无形资产的票税差异、税会差异

3. 跨年度应收款项坏账扣除争议:账税表差异与协调

4. 其他应收款“视同销售”的票账表税差异与协调

5. 列示不当的财务报表对税务优惠的影响及消除途径

6. 存货盘盈、盘亏、在库处理以及账实不符差异与协调

7. 资源回收等反向开票的税会处理

8. 长期挂账负债的风险提示与应对

9. 合同负债、预提费用的新准则变化与税务风险

10. 资管产品、基金的增值税、所得税以及会计差异处理

四、资本运作类差异实务案例剖析

1. 严查税收洼地背景下的限售股销售调整方案

2. 企业划转、重组、注销中的的税税差异、税会差异风险应对

3. 股权转让、减资、撤资、清算的方案选择

4. 明股实债、明股实地、对赌的税税差异、税会差异风险应对

5. 有限合伙股权架构调整及税会差异处理

6. 公司制股权架构调整及税会差异处理

7. 核定征收合规操作及税会差异处理

8. 红筹及 VIE 架构调整及税会差异处理

9. 代持股转让及个税股息红利的涉税风险解决之道

10. 尽职调查的重点及税会差异风险评估

五、递延及优惠类差异实务案例剖析

1. 享受税前加计扣除的研发费用大于财务报表的研发费用疑点

2. 加计扣除的无形资产摊销额超过本年度无形资产摊销总金额疑点

3. 残疾人工资加扣优惠及残保金指标比对差异处理

4. 企业亏损及递延所得税资产确认的税会差异

5. 减计收入在企业所得税、增值税和会计准则上的差异

6. 个税税收优惠常见风险及双税差异调整

7. 企业叠加享受减免税优惠的差异处理

安老师

★赴美访问学者★资深财税培训专家★税务智能研究所研究员★天津工业大学特聘专家★天津市会计学会特聘专家 ★税务师全国统一考试金牌培训讲师★15年以上税务、财务、会计行业资深培训经验具有多年税务、财务、会计行业资深培训经验,精通财会、税务专业理论和项目实操,业务素质全面。安老师是多家企事业单位的特聘专家及内训讲师。天津市会计学会特聘专家,天津市财政局、天津市教委、天津市塘沽大港人才交流服务中心、天津人力资源发展促进中心等内训讲师。天津市税务局、山东税务稽查局、河北税务局、贵州税务稽查局,青海税务局等税局内训讲师;航天信息、航天金税、用友集团、神州浩天财税培训特聘讲

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