全面预算编制与管理实务

全面预算编制与管理实务

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课程背景

在敏捷经营时代，传统预算模式正加速向全流程动态管控转型。企业不再局限于财务数据汇总，而是通过“全部门、全业务、全覆盖” 的预算体系，将战略目标分解为可执行的业务语言，推动资源分配从“事后纠偏 ”转向“事前规划 ” ，实现预算与战略的深度咬合。

预算管理是企业“一把手工程”，其本质是“让每一分钱创造价值 ”。它通过三大关键动作驱动经营升级： （1）战略解码：以销售预算为起点，联动生产、采购、人工等 9大环节，将战略目标转化为可量化的业务计划；（2）风险防控：建立业务标准，提前识别交付风险、成本超支等经营漏洞； （3）资源优化：借助三大模拟报表预判经营成果，确保资源向高价值领域倾斜。 更重要的是，预算作为绩效考核的生命线，直接决定部门协同效率与战略执行力——“财务地位决定企业管理水平 ”。

但是，您在以往预算管理的过程中， 是否也曾遇到以下挑战：

- “两张皮”现象：预算与考核脱钩，导致编制流于形式，业务部门认为“预算是财务部的事 ”；

- 执行失控：部门推诿、预算松弛、费用超支无问责，最终引发客户投诉、成本黑洞等经营事故；

- 财务弱势：预算不被重视暴露深层管理缺陷——“财务缺乏话语权” ，无法驱动业务部门共建资源优化机制。 ;

……

为此，特邀预算管理专家李老师， 直击企业预算管理 "编制难、执行差、考核虚 "三大痛点 ，以制造型企业全预算编制流程为核心案例，系统拆解销售、生产、采购等 9 大环节的业财联动逻辑，揭示 "预算与考核脱钩 "这一致命症结。同时， 分享预算落地六大秘诀，涵盖分工机制、时间规划、差异分析到绩效绑定，提供从战略目标分解至部门执行的完整路径。助力企业通过预算实现资源优化与价值创造的双重突破。

【课程大纲】

模块一、全面预算落地实务

1、预算管控六大秘诀

秘诀 1：选择适合的预算起点（销售/生产/现金流）

秘诀 2：明确部门分工与责任

秘诀 3：标准化流程（业务预算→资本预算→财务预算）

秘诀 4：时间表设计

秘诀 5：差异分析与动态调整

秘诀 6：预算与绩效考核强绑定

2、从战略到执行的闭环

（1）工具应用：KSF（关键成功要素）→ KPI → 平衡计分卡（BSC）

（2）经验分享：乙方企业预算管控模型（传统 vs 全面）

3、落地要点

（1）高层角色：战略引领与资源协调

（2）财务定位：从核算向价值管理转型

模块二、阿米巴与有效绩效考核

1、阿米巴

（1）什么是阿米巴

（2）阿米巴的三个目的

2、永辉超市合伙人模式

（1）合伙人模式带来的改变

（2）二次分红模式

3、有效绩效考核实操模型

模块三、标准成本差异分析与管控

1、标准成本管控体系

2、标准成本差异分析体系

附注：城投企业预算编制特点与实操落地

1、城投公司预算编制原则和流程

（1）核心原则

（2）编制流程

2、城投公司预算管理实操落地

（1）天津保税区投资控股集团的全周期预算管理

（2）南宁建宁水务集团的 AI 驱动预算革新

（3）青岛城发集团的战略导向预算管理

3、城投公司预算管控难点

（1）城投公司预算管控难点

（2）应对方法

4、城投公司预算编制案例

李老师

李老师拥有20年深厚的财务管理与咨询经验，在管理会计领域独树一帜。他对预算管理、财务分析、成本管控等核心财务领域有着深刻的理解和独到的见解。身为CMA与ACCA的双证书持有者，李老师的专业素养和实力得到了业界的广泛认可。长期以来，他担任着海尔集团、中石油等知名企业的资深财务顾问，为这些企业提供专业的指导和建议。他更为600余家企业量身打造了内训及咨询服务，助力这些企业在激烈的市场竞争中脱颖而出。在互联网平台上，李老师以其实用而独到的见解吸引了近百万粉丝的关注，成为了财务管理领域的意见领袖。

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