房地产建筑企业如何应对税务稽查

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课程背景：

近几年，税改不断，各类新政密集出台。让财务人员的专业与信用面临着严峻的考验；企业的涉税风险也越来越受到重视。国税地税合并对纳税人影响几何？税务征管、稽查发生怎样的变化？“金三”剑指何方？如何适应税制改革、征收、稽查形式的变化？如何防控涉税风险？已迫在眉睫。

本课程帮助房地产建筑企业有效防控税收风险及财务人员的职业风险；未雨绸缪，从稽查入手、用案例说话，结合大量真实具体的税务稽查案例，系统梳理近期重要的高风险税收事项，深度解析税务稽查热点问题与税务稽查应对策略、方法和技巧，化解税企争议，防控涉税风险，助你渡过难关！

课程收益：

本课程主要讲解当前的税收征管形式，房地产建筑企业收入、增值税、所得税、发票四维对比，以及新收入准则下会计与税法，不同税种之间的差异。以及房地产建筑企业应该如何应对税务稽查，当出现税企争议的时候应该如何争取更大利益。同时针对近期发生的热点问题进行解析，帮助企业作好税务稽查准备及应对工作。实现企业税收利益最大化，并与税务局保持一个和谐的税企关系，实现共赢！

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、财务经理及财务人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

开篇语：大数据环境下税收征管形势

1、疫情影响财政收入负增长

2、大数据环境 下税务局是如何查账的

3、纳税信用管理与黑名单制度

4、放管服改革下的企业税务管理

5、什么是虚开发票，以及虚开发票带来的税收风险

6、减税降费政策对房产建筑业影响

7、房地产建筑企业收入、增值税、所得税、发票四维对比

第一讲 增值税票表账税比对

1、未开票销售额

2、进项税转出

3、进项税与销项税账表比对

4、增值税税负率预警与自查

第二讲 企业所得税申报表与会计报表

1、季度预交表利润总额

2、年度申报表利润总额

3、工资薪酬数据与个税申报

4、费用类科目应重点关注内容

5、新收入准则下会计与税法差异

第三讲 增值税与企业所得税收入

1、建筑业两税收入确认口径

2、房产企业两税口径差异

3、租赁业两税差异

4、一般计税项目三税收入差异

5、三流不一致与虚开发票

第四讲 税企争议产生原因与应对策略

1、税收政策复杂性与理解不到位

2、税法条文理解税企出发点与目的不同

3、税法滞后缺乏操作性

4、出现税企争议，如何应对

5、滞留票开具红字发票争议

6、自查补税如何定性处理

7、挂靠行为是否为虚开发票

8、预交少交如何定性

第五讲 增值税常见税企争议化解

1、以开发产品对外投资是否视同销售

2、预交税款抵减是否需区分项目

3、兼营还是混合销售

4、回迁房视同销售计税依据如何确定

5、建筑业总分包差额计税

6、房产一般计税项目土地款抵减销项

7、特定业务增值税的适用税目及合同签订

第六讲 企业所得税税企争议

1、跨期费用扣除的处理

2、统借统还的运用

3、地下建筑物成本的分摊

4、关联交易特别调查调整

第七讲 土地增值税税企争议

1、清算项目的划分

2、土地价款的分摊

3、开发成本分摊

4、车位税务处理

5、股权转让是否征土地增值税

6、装修款税前扣除争议

第八讲 如何应对税务机关的纳税评估与稽查

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

李老师

李华老师 房地产实战培训专家

注册会计师

注册税务师

现任：知名会计师事务所培训部 部长

知名会计师事务所十六年工作经验

擅长领域：

会计准则讲解、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、全面预算管理、绩效评价、财务管理与分析等

→从事财税工作16年，累计开展培训600多场次。

李老师于2004年考取注册会计师证书，于2005年加入大型会计师事务所，有16年财税工作经验，曾负责过锦州石化集团、益康生物、三耐集团等多家公司的年报审计、改制审计、IPO审计等；为兵器集团、三角轮胎、黑龙江珍宝岛药业、深圳飞亚达、广州白云山医院集团等多家上市公司；为鑫多利、三橡集团等创业版公司；为中建一局、中建六局、中建八局、泛华集团、泛北集团等地产公司，为辽宁省地矿集团、交投集团、农业银行等国有企业进行过财务辅导。

曾受邀为辽宁省证监局、北京证监局为管辖内上市公司授课，受邀辽宁省注册会计师协会为辽宁辖区会计师事务所股东授课。受邀辽宁省国资委为省属领导干部培训；曾在东奥会计网校讲解注册会计师会计、税法等课程。曾为中税网讲解管理会计师考前辅导及公开课宣讲等课程 。

部分授课案例：

● 中国兵器集团 《新会计准则实务操作》 持续返聘12期

通过企业内部专题培训，使企业600多名财务人员，对2014年修订的七个新会计准则有了深刻的理解，知晓准则的修订背景及准则主要变化要点，以及在新会计准则如何实务中落地，使得企业能在准则规范范围内选择对自己最有利的会计政策。

● 中建八局 《建安企业新收入准则实务操作》 持续返聘10期

通过对企业内部专题培训，向企业800多名财务人员，讲授了新修订的收入准则的出台背景与深层原因，以及取消建造合同准则后对建筑施工企业有哪些影响？新旧准则之间存在哪些显著差异？新准则会计和税法之间有哪些差异？课程以大量案例分析，透彻剖析准则原文，掌握准则规范的核心关键；并对案例进行延伸思考，讲解在新收入准则的框架下，对企业的合同签署、内部控制流程、财务核算等如何做好执行新收入准则的衔接，以实现企业的战略目标与财务目标。

● 黑龙江珍宝岛公司 《报表分析与业财融合》 持续返聘3期

通过该次企业内部专题培训，使企业60多名财务人员了解了应该如何对财务报表进行分析，财务报表分析不仅是算算财务比率指标，及会计科目的增减变化，而是能够透过财务报表的数字，使报表使用者正在了解企业的生产经营活动，并从报表结果揭示经营中存在的问题，并尝试以业财融合的思路给企业解决方案。

● 交通银行 《如何分析企业报表》 持续返聘3期

通过对银行内部的专题培训，使100多名银行人员在审核些企业的财务报表时，能够深刻理解财务报表每个科目的核算内容及可能存在的核算问题，能够学会审核企业三张主表即资产负债表、利润表及现金流量表之间的勾稽关系。能够对企业财务报表舞弊方法有比较清晰的了解，对银行人员审核企业报表具有比较大的帮助作用。

● 交投集团 《企业财务知识竞赛辅导》 持续返聘4期

通过对交投集团拟参加集团财务知识竞赛的30多名财务人员，详细讲解竞赛类的题目，讲解题目的涉及的知识点、会计原理及答题技巧，并设计模拟试题，最终企业在竞赛中收获了理想的成绩 。

部分咨询筹划项目客户：

▲为辽宁某电脑公司提供“节税筹划”，实现企业所得税节税500多万元；

▲为某房地产提供“公司股权转让节税筹划”，实现节税300多万元；

授课风格：

逻辑思维强，案例精心选择、通俗易懂，理论与实际操作联系紧密；

对于企业运营中遇到的具体问题能给予针对性解答；

讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。

主讲课程：

《报表分析与业财融合》

《如何搭建公司股权架构进行节税》

《房地产建筑企业如何应对税务稽查》

《房地产企业商业模式创新与资本运作》

《建筑施工企业新会计准则实务及新政讲解》

《2021房地产建筑企业汇算清缴年终关账与税务风险自查补救》

《房地产企业基于成本管理与业财融合的税务规划及价值链优化》

培训过的部分客户：

中国兵器集团、长春一汽、中建八局、中建六局、溢多利生物科技、广州白云山制药、粤水电、三角轮胎、中国证监会北京证监局、辽宁省注册会计师协会、辽宁省国资委、哈尔滨珍宝岛制药、铁煤集团等

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