上市公司财务合规与信息披露实务

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课程背景：

资本市场监管的深化让上市公司对财务与合规管理者的要求不再局限于账务处理，而是要求其成为兼具合规视野、风险把控与价值管理的复合型专业人才。当前，多数上市公司财务及相关管理者仍面临诸多合规痛点：对会计准则更新一知半解，核算口径把握不准导致披露偏差；内控流程流于形式，关键节点管控缺失埋下合规隐患；信息披露仅关注形式合规，缺乏对披露逻辑与监管意图的深度理解；与监管机构、中介机构沟通因专业认知差异形成壁垒，导致问询回复效率低下；对监管问询与现场检查的风险敏感度不足，易因应对疏漏给企业带来处罚、市值波动甚至退市风险。

本课程立足上市公司财务与合规工作的核心场景，以 “守合规、精核算、善披露、能应对” 为核心目标，用最新的监管政策解读、场景化的案例剖析和实战化的演练，帮助学员搭建系统化的财务合规与信息披露知识框架，建立合规与业务融合的思维模式，掌握财务核算、内控管理、信息披露与监管应对的实用方法，打通合规与业务、监管沟通的壁垒，让合规思维真正成为企业规范发展的支撑，实现从“账务处理者”到“合规管理者”的转变。

课程收益

1、掌握上市公司财务核算的会计准则核心要求，明确财务核算合规的关键节点，规避核算不规范带来的监管风险；

2、理解上市公司财务内控合规的核心框架与实操要点，能够搭建、完善内控流程，防范内控失效引发的合规隐患；

3、熟练掌握定期财务报告（季报、半年报、年报）的披露要求、编制流程与实操技巧，确保披露内容真实、准确、完整、及时；

4、了解监管问询、现场检查的核心关注要点，掌握问询回复、检查应对的思路与方法，提升风险处置能力；

5、结合典型案例，深刻认识财务合规与信息披露违规的后果，树立合规意识，规范日常工作行为；

6、搭建同行交流平台，分享实务经验，解决工作中遇到的实际难题。

课程对象：

上市公司财务总监、财务经理、财务主管及核心财务核算人员；上市公司内控负责人、内控专员；上市公司董秘、证券事务代表及证券部相关人员；上市公司分管财务、合规、证券业务的高管；拟上市企业相关财务、合规、证券从业人员。

课程方式：

讲师精讲+案例剖析+小组研讨+场景模拟+工具实操

课程大纲:

第一部分：上市公司财务合规核心实务

一、上市公司财务核算合规与会计准则应用

1、上市公司财务合规的监管环境与核心要求

当前资本市场财务合规监管政策解读

上市公司财务合规的核心底线与违规后果

财务核算合规与信息披露的关联关系

2、上市公司财务核算的会计准则核心应用

会计准则最新修订要点（与上市公司相关的重点准则更新）

收入确认与计量的合规实操（重点行业、特殊业务的收入核算规范）

金融工具、固定资产、无形资产的核算合规要求

关联方交易、重大交易的核算规范与披露衔接

3、财务核算常见违规问题解析与规避方法

虚增收入、虚增利润的常见手段与识别要点

资产减值、坏账准备计提的合规误区

会计差错更正的合规处理与披露要求

案例研讨：某上市公司财务核算违规案例分析及启示

二、上市公司财务内控合规管理

1、上市公司财务内控合规的核心框架

内控合规的法律法规依据（《企业内部控制基本规范》及配套指引）

上市公司财务内控的核心目标与关键流程（资金管理、采购与付款、销售与收款、成本核算等）

董监高、财务部门、内控部门的合规职责划分

2、财务内控流程的搭建与完善实操

资金管控的合规流程（资金审批、资金调度、关联方资金往来规范）

财务核算内控流程（凭证审核、账务处理、报表编制的内控节点）

内控缺陷的识别、评估与整改流程

3、财务内控合规的监督与检查

内部审计在财务内控中的作用与实操方法

内控测试的重点内容与流程

案例研讨：某上市公司内控失效导致财务违规案例解析，探讨内控完善方案

第二部分：上市公司信息披露实务与监管应对

三、定期财务报告披露实务操作

1、上市公司信息披露的核心规则与要求

信息披露的基本原则（真实、准确、完整、及时、公平）

交易所信息披露规则最新更新要点

信息披露的责任主体与追责机制

2、定期财务报告（季报、半年报、年报）的披露实务

定期报告的编制流程与时间节点要求

年报核心内容披露要点（财务报表、附注、经营情况讨论与分析等）

季报、半年报的披露重点与简化要求

财务报告披露中的常见问题与规避方法（数据核对、披露口径、逻辑一致性）

3、财务报告披露的实操演练与案例解析

某上市公司年报披露案例拆解（重点关注附注披露、关联交易披露）

实操练习：针对特定场景，梳理定期报告披露要点

四、监管问询与现场检查应对及实务总结

1、监管问询的核心关注要点与应对方法

监管问询的常见类型（财务核算类、内控类、信息披露类）

问询函的解读技巧与回复原则

回复问询函的实操要点（证据准备、逻辑梳理、语言规范）

案例研讨：某上市公司监管问询回复案例分析，总结应对经验

2、监管现场检查的应对与配合

现场检查的核心关注领域（财务核算、内控执行、信息披露等）

现场检查的流程与配合要点

检查中发现问题的整改与反馈方法

3、课程总结与实务答疑

核心知识点回顾（财务合规、内控管理、信息披露、监管应对）

学员实操难题答疑与交流

上市公司财务合规与信息披露的长效管理建议

钟老师

钟焕奎 财资合规与价值管理导师

25年+大型集团财务、内控、融资及资本运作复合背景

香港高等教育科技学院 硕士

彼德.德鲁克管理体系课程 资深讲师

深圳财政科学研究中心 特邀讲师

认证:会计师、总会计师、高级财务管理师、董秘资格

曾任：建艺集团（装饰企业TOP5，国企上市）财务副总经理

曾任：洪涛股份（装饰企业TOP5，民企上市）财务总经理

曾任：雅居乐集团（中国500强，港股上市）财务总监

擅长领域：财务战略落地、0-1内控合规搭建、业财融合转型、IPO 全流程操盘、资本运作融资、财会实战培训

钟老师具有25年大型集团财务、内控、融资及资本运作复合经验，历任上市公司、国有企业财务总监及 IPO企业董事会秘书等高管职务，财务战略与实战运营功底扎实。他深度参与企业深交所上市全流程，擅长从0到1搭建内控与财务合规体系，推动业财融合与数字化转型；主导定增、发债、收并购等资本运作项目，累计融资超20亿元，具备成熟的财务体系搭建、资本市场运作与公司治理能力。

作为实战型讲师，钟老师曾任专职教师、深圳财政科学研究中心特邀讲师，培养财会专业人才超 5000 人；先后为中国平安、北京银行等多家企业及机构授课超100场，培训近4000 人次，实战与教学经验兼备。

主讲课程

《非财务经理的财务管理-业财融合的思维构建与决策落地》

《全面预算与成本控制-从战略规划到精细化运营》

《上市公司财报解读：6模块精准解析》

《上市公司财务合规与信息披露实务》

《预算编制与成本分析实操技能提升》

授课风格

20多年财务实战经历，结合真实案例，增强实操性。将专业财税知识转化为易懂的语言，适合不同基础学员。亲和力和互动性强，采用问答、讨论、演练等方式，提升学习效果。提供实用模板、表单及管理工具，便于应用。

部分学员评价

钟老师的讲课是真能把我们这些非财务人员也教得会懂财务了，我现在每个月都看公司财务报表。

——深圳网通集团总经理王总

钟老师课程内容扎实，从战略分解到执行工具，每一步都配有可落地的图表与模型，真正回应了我们日常管理的痛点。

——华宝电子李总

钟老师讲课很有激情，在讲台上就像是会发光一样，我们很容易就被他感染了。

——平安保险郭总

钟老师用他的亲身经历的案例，娓娓道来，把生硬的财务合规要求很好地融入到业务当中。

——深圳一飞智控庄总

部分客户见证

中国平安、北京银行、华宝电子、董秘俱乐部、 佛山投资促进局、江西赣州市科技办、迪诺无人机、斯菲尔股份、一飞智控、东方培训、点时代、华科物联、小凤AI 机器人、名网数字、 奈思电商、易智咨询、质铭农业、中欧商业在线、深圳通网、君瑞评估、众华评估、德来商学、北京博贤、华商科技、深圳财政科学研究中心、坐标建筑、华剑工程、星空装饰等

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