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发票管理与税务风险规避暨个人所得税热点问题处理

【课程编号】:MKT007827

【课程名称】:

发票管理与税务风险规避暨个人所得税热点问题处理

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2017年10月13日 到 2017年10月14日2200元/人

2016年10月14日 到 2016年10月15日2200元/人

2015年10月09日 到 2015年10月10日2200元/人

【授课城市】:昆明

【课程说明】:如有需求,我们可以提供发票管理与税务风险规避暨个人所得税热点问题处理相关内训

【其它城市安排】:桂林

【课程关键字】:昆明发票管理培训,昆明税务风险培训,昆明个人所得税培训

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课程背景:

税务总局“2011年全国税务稽查工作要点 ”中也再次提到:继续深入开展打击发票违法犯罪活动工作。做到“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”。

个人所得税不仅是目前舆论最为关注的焦点,也是广大企业财务工作者最为头疼的难点。由于税制牵连复杂、政策变动频繁,很多财务工作者难以洞察其中奥妙,在实务处理中往往费力不讨好,导致用人企业、员工个人都不满意,甚至还导致更多的纳税风险!

课程大纲:

一、发票管理与风险规避

(一)新公布的《发票管理办法》要点解析

1、三大风险点

2、四大注意事项

3、没有发票,不一定就不能税前扣除的理解。

(二)发票类相关税务政策文件解析:

1、虚假发票的税务定义

2、发票能够税前扣除的要素

3、精选的与发票有关的政策问题解析

(三)发票类税务案例解析

1、公司商业佣金提取的渠道及税务风险点评

2、公司无过错取得虚假发票的税务处罚解决案例分享

3、公司高管(股东)通过发票冲账兑现薪酬被税务处罚案例及解决

4、公司销售过程中费用、赠品的税务风险点提示及规避思路和方法

(四)公司日常经营活动中取得发票的风险点提示及规避方法

1、会议费、中介费、公关费等费用类项目的合理安排

2、销售人员薪酬、公司促销等等活动中费用的合规扣除

3、采购、后勤、人力资源、职务消费、员工福利活动等费用的妥善安排

二、个人所得税热点难点问题处理

(一)工资薪金

1、找发票抵工资两败俱伤

2、先发80%工资辞工后全额补发

3、辞工一次经济补偿金与三费关系

4、内退与买断工龄补偿金

5、辞工时领取竞业限制费保密费

6、与新公司签订合同获得50万聘礼

7、返聘65岁退休工程师与返聘50岁内退工程师

8、退休职工领取慰问费 9、兼职与非全日制合同工

10、临时工劳务派遣工

11、劳务派遣工在派遣单位与用人单位同时获得报酬

12、母公司签订劳动合同在集团各公司工作

13、在总公司任总经理同时在子公司任董事

14、服务三年不归还公司借款

15、延长退休年龄

16、未履行代扣义务

(二)补贴津贴

1、五险一金及异地保险

2、补充养老保险与补充医疗保险及年金

3、给实习生意外保报销

4、团体保险与境外保险

5、公司出资给职工购买分红保险取得分红

6、公司出资给职工购买保险取得无赔款优待

7、防暑降温补贴与劳保

8、职工报销非工伤医疗费

9、职工报销职称考试培训费学历深造费

10、节假日获得食品与平日取得食品发放区别

11、企业出资给职工家属买社保

12、出差机票车票同时购买乘坐险

13、安家费

14、车补、话补、房补、伙食补贴

15、误餐补贴差旅费补贴

16、独生子女补贴

17、计划生育补贴

(三)奖励

1、股票与股权奖励(含限售股)

2、在股票复牌日至解禁日期间受让限售股再转让行为

3、低价购买子公司房屋与汽车

4、双薪、年终奖、年薪制

5、免费旅游

6、接受关联方购物卡

7、接受客户奖励

8、免费使用公司房屋与汽车

9、一次经济补偿金代替年终奖

10、利用工会经费与职工福利基金奖励职工

11、免费在国外学习回国至少服务3年

12、汽车与房屋奖励

(四)承包承租

1、公司+农户

2、改变营业执照的承包承租

3、取得一定比例的承包

4、取得经营所有权的承租

(五)案例解读

陆老师

陆宁 云南财经大学公共管理学院院长、教授。中国纳税人权利维护协会专家、留英学者;亚太会计事务所客座教授。

余杰 西南财经大学会计学博士,重庆邮电大学副教授、硕士生导师。长期从事会计实务与纳税筹划的研究和培训工作。

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