全面高效的应付账款管理

全面高效的应付账款管理

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课程介绍

企业一方面想借助应付账款来提高资金使用效率，另一方面希望尽量降低应付账款给企业带来的负面效应。解决好这对矛盾，是企业应付账款管理的首要问题。

课程特色

恶意拖欠付款，影响企业信用，导致企业损失了优质的供应商。

企业并未与供应商谈判折扣，优化付款条件，并未考虑发挥现金最大利益因素。

未建立应付账款分析体系，并没起到很好的支持决策的作用。

企业应付账款的内控制度并没有建好，存在采购人员贪污现金折扣、过度采购、利用应付账款隐瞒退货

企业应付账款应尽量规范，否则容易在被审计时查出各种问题，为企业带来负面影

课程收益

【为企业争取最大利益空间】清晰定义合同条款，精准把握合同执行中的管控点，并进行税收筹划

【提高管理效率并维护企业信用】解决恶意拖欠损坏信用问题，进行供应商管理，解决发票管理混乱

【建立内控降低企业风险】建立完善的内控措施，解决贪污现金折扣，侵占无法支付的应付等问题

【规范应付账款流程降低风险】解决外部审计时发现的应付账款长期挂账，隐瞒利润虚增债务、利用应付账款隐匿收入的问题

适合对象

财务经理、资金经理

负责应付账款工作的财务人员

采购经理、采购人员

课程介绍

一、建立有效的应付账款实施流程

1． 应付账款管理处理流程

2． 如何建立、健全应付账款管理内部控制制度

3． 如何考核采购人员——建立合适的激励机制

4． 应付账款管理的关键指标

5． 如何更好的管理供应商

6． 应付账款管理中有哪些管理要点

二、解决应付账款的合同管理难点

1． 合同定义不清致企业法律及经济立场不利

2． 合同执行管控点不清

3． 未考虑税收筹划

4． 未根据企业自身和竞争环境建立合同谈判标准

三、解决应付账款流程管理问题——提高效率

1． 未保证现金流，发挥现金最大利益

2． 恶意拖欠付款，影响企业信用

3． 工作量安排无序，工作效率低下

4． 未建立预警机制

5． 未建立应付账款分析体系，未支持决策

6． 不定期对账

7． 发票管理混乱

四、解决应付账款内控问题——降低风险

1． 贪污现金折扣

2． 采购人员过度采购

−索要了好处与供应商串通舞弊

−不了解实际需要

−未考虑到产品升级

3． 应付账款长期挂账，隐瞒利润虚增债务

4． 利用应付账款隐瞒退货

5． 利用存货偿还债务的方式隐瞒收入，少交增值税

6． 利用应付账款隐匿收入，转移利润

−销货不做销售收入会计处理，不结转存货

−上下游企业串通舞弊，虚假购货，关联方利益输送

7． 个人侵占无法付款或不需付款的应付账款

五、搭建合同到应付账款的管控架构

合同管控架构

1． 应付账款合同条款的要点、管控点

2． 合同管理中的税收筹划

3． 如何根据企业自身情况建立合同谈判标准

应付账款管控架构

1． 应付账款关联交易、内部交易的处理

2． 如何提高应付账款管理效率

3． 应付账款风控体系的搭建、风控要点

4． 建立应付账款预警机制

5． 如何处理好合同到应付过程中与其他部门的沟通

专家老师

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