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增值税会计核算实务重点难点案例

【课程编号】:MKT013990

【课程名称】:

增值税会计核算实务重点难点案例

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2017年10月20日 到 2017年10月20日1980元/人

2016年10月28日 到 2016年10月28日1980元/人

2015年06月26日 到 2015年06月27日1980元/人

【授课城市】:北京

【课程说明】:如有需求,我们可以提供增值税会计核算实务重点难点案例相关内训

【课程关键字】:北京会计核算培训

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课程背景:

为全面规范企业增值税会计处理,促进《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的贯彻落实,财政部起草了《关于增值税会计处理的规定(征求意见稿)》。

针对全面营改增政策差额征税、简易征收、预缴税款、待抵扣进项税额等复杂规定,原有的增值税会计处理已无从适应。本次课程将通过全行业实务案例详细讲解新政下的增值税会计处理,从会计科目的设置,到企业采购、销售、出口退税、月末结转多交增值税和未交增值税等业务的实务操作,使会计人员轻松掌握增值税会计核算全过程,积极应对增值税纳税风险。

培训方式:

案例分析为主,理性感性并重,互动贯穿全场,场景模拟参与,力求为大家创造一个体验+感悟+共鸣+思考+快乐的学习氛围和环境,让您的学习成果超出预期。

培训受众:

企业总会计师、财务总监、税务总监、财务部长、财务(税务)经理等中高级财务管理人员;会计部门(税务岗位)的专业人员。

课程大纲:

一、会计科目及专栏的设置

1.会计科目及专栏设置一览表

2.各个会计科目及专栏核算内容详解

二、增值税业务会计核算案例详解(全行业案例讲解)

1.采购业务进项税额允许抵扣的账务处理

2.采购业务进项税额不得抵扣的账务处理

3.待抵扣进项税额的账务处理

4.已抵扣转变为不得抵扣进项税额的账务处理

5.未抵扣转变为可抵扣进项税额的账务处理

6.暂估入库的增值税账务处理

7.增值税扣缴义务人的账务处理

8.销售业务的账务处理

9.视同销售业务的账务处理

10.差额征税的账务处理

11.简易征收方式的账务处理

12.金融商品转让业务的账务处理

13.非金融企业从事贷款业务利息收入的增值税账务处理

14.非金融企业金融创新业务的会计核算实务案例分析

15.出口退税的账务处理

16.月末增值税结转与缴纳的账务处理

17.增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理

三、增值税会计处理事项在财务报表中的列示

四、增值税账务处理与增值税纳税申报表的填报衔接

1.待抵扣进项税额账务处理与增值税纳税申报表的填报衔接

2.差额征收账务处理与增值税纳税申报表的填报衔接

3.简易征收账务处理与增值税纳税申报表的填报衔接

孟老师

从事财务、税务相关工作二十余年,积累了丰富的工作经验。长期在企业做财务顾问和从事审计工作,并做过多家大型企业集团的专项涉税业务。曾经为中远集团、新兴集团、铁道大厦、水利水电集团、国电集团、路桥建设等提供过财税服务,现长期为各省市纳税人进行过企业相关税收政策、税务稽查、税收筹划、营改增、会计实务与财务管理等课程培训,以及企业内训专题讲座。在讲课过程中与实际工作紧密结合,注重实用性,受到学员的一致好评。

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