企业全面预算管理与控制-孙犁老师

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【课程背景】

财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗？

业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗？

每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的，是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差？到底如何调整？

预算编制麻烦，就为管控成本实在没有必要，不如直接压缩费用，预算就是为减少开支吗？全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算，已成为企业不可或缺的管理手段，在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

《全面预算管理与控制》课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何通过全面预算管理，促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通；如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整业务行动计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

【课程收益】

【系统讲解】系统地掌握全面预算体系精髓，有效执行配合实时控制。

【树立意识】提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法。

【把握核心】掌握预算的执行要点，防范潜在危险，注重点面结合。

【参会对象 】

总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监 、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部、审计部等部门相关人员 、项目负责人。

【课程内容】

第一部分：通过实战案例来分享化解企业预算瓶颈的“十大高招”

第一招：化解全面预算管理认识的问题——让领导和各部门重视，不夸大不抵制。

第二招：化解全面预算管理组织的问题——财务部门对各部门业务流程把握与协调。

第三招：化解全面预算编制的技巧问题——对上一年的总结，战略数字形式的上传下达。

第四招：化解预算控制的问题——精准控制到人，控制到业务层面。

第五招：化解预算调整的问题——防止过多审批调整，减少不定因数。

第六招：化解预算分析问题——分析源自每个人每项业务，每个部门，不走马不观花。

第七招：化解预算考核问题——阶段性考核与调整，及时跟进与督促。

第八招：化解预算中数据加工处理问题——综合汇总各方面因素，科学合理调整。

第九招：化解预算的跟踪——保证预算分阶段的完成。

第十招：化解预算的中的执行问题——预算完成的保证。

第二部分：突破预算管理“十面埋伏”，提高企业财务预算管理作用

一、企业预算管理常用问题分析与应对

1. 预算文化与对预算的认识误区与纠正

（1）制度和人力资源管理或文化管理的关系“抓则死，松则乱”

（2）战略规划和年度计划的关系 “上梁不正，下梁歪”

（3）公司计划和部门或项目计划 “唇齿不依”

（4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”

（5）预算程序不顺“门道不对”

【案例】企业预算管理中存在的13个常见问题分析与应对

2. 预算制订中常见问题与纠正

（1）各部门目标往往定得过低

（2）各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突

（3）预算责任不全面、系统且缺乏价值观

（4）目预算管理流于形式，目标、责任难以落实,不相匹配

3. 预算执行/监控中常见问题与纠正

（1）没有相应工具进行监控和考察进度

（2）部门绩效考核缺乏基础和比较对象

二、预算管理实务操作指导

1. 诊断分析去年预算的问题

2. 进行全面预算总体方案设计

3. 认清阻力和可能面对的问题，坚决贯彻实施全面预算管理

三、全面预算体系构架与关系

1. 组织架构

2. 岗位设置

3. 岗位职责

4. 议事日程

5. 预算制度制定

6. 预算制度落实与考核

7. 案例分享

四、如何编制科学的预算

1. 全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法

2. 表格模板

3. 全面预算编制过程中人员参与的重要性

4. 预算编制中常见问题及改进思路

5. 从战略到预算，将战略通过数字的形式转换为日常行为指南

五、全面预算是很好的内部控制管理工具

1. 全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：

（1）何谓“好”？

（2）如何处理“大河”“小河”的关系？

（3）薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？

（4）事业部利润发生重大偏差, 如何处理?

（5）预算超支如何处理?

（6）如何设计预算考评？

（7）案例分析综合案例控制的本质

（8）改善or牵制？

六、问题解答与交流

案例分享与互动 总结

孙老师

曾任海尔某本部财务总监，实战培训师。借鉴海尔管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。曾任海尔高级财务经理，职业经理人；海尔工作经验15年，曾兼任海尔大学高级讲师；十几年经历走过财务经理、企划主管、财务总监等中高级管理岗位；见证海尔十几年管理的创新历程，具有丰富企业管理和财务管理实战经验。

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