金四背景下税收新政全面解析与企业应对策略暨2021汇缴规划布局

金四背景下税收新政全面解析与企业应对策略暨2021汇缴规划布局

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课程背景

2021年，财务人站在了税收征管体制改革的重大起点！

未来五年-------智慧税务和金税四期将给我们带来巨大改变！

国家财富分配思路在变-----合理调节过高收入 实现共同富裕!

企业财富创造模式在变-----快速变化的内外部环境、不断创新的交易模式！

国家税收征管模式在变-----数据思维，数据手段!

国家具体财税政策在变-----不断推陈出新的税收政策涵盖几乎所有税种，增值税收入占比将下降，所得税和财产税比重将上升！

这是危险所在！

这是机遇所在!

这是财富所在！

无论何时，不确定性都是风险和收益的根源。不确定性中总是蕴含着风险和机会，或大或小，或轻或重，其中不乏决定命运的因素和事项。

2021年都有哪些重大的税政变化？

除增值税、企业所得税等主要税种出台了新的政策外，新的《契税法》《城市维护建设税法》都在2021年实施，新的《印花税法》也在2021年发布，这些政策如何规定？如何执行？如何利用？

实施涉税风险是在此轮税改浪潮中变危为机、勇立潮头的必经之路，涉税风控如何落地见效？

所有税收政策都落实在申报中。在业务（合同）-----凭证----账务处理----报表---申报表-----备查资料的链条中，有哪些是我们在年度汇算清缴来临前必须关注的事项？圆满完成2021年度汇算清缴的规划密码就在其中！

本课程将对2021年的最新财税政策结合案例进行梳理讲解，对2021年度汇算清缴涉及的收入确认、税前扣除、资产处理、会计核算、申报表填报、资料留存备查全过程的的核心政策、重点及易错事项进行进行案例解读，帮助进行企业税务处理的风险识别和管理，助力搭建系统有效的涉税风险管控体系，对如何提前规划布局2021年度汇算清缴进行指导，以有利推动广大财务人员更好进行掌握最新财税政策，更好开展2021年度的年终结账和汇算清缴的准备工作。

课程收益

一、深入了解智慧税务及金税四期主要内容，提升对未来税制改革重大变化理解；

二、细致学习2021年度主要税收新政，掌握其主要内容及适用注意事项

三、掌握搭建涉税风控体系，开展税务风险识别及管理的主要方法

四、把握2021年度年终结账及汇算清缴提前规划的思路方法及注意事项

课程对象

企业管理人员、财务负责人、税务负责人、会计、审计、会计师事务所、税务师事务所从事相关行业的执业人员。

课程内容

未来已来------金税四期和智慧税务将如何改变你未来的财富创造

一、中央明确提出扎实推进共同富裕----------危险还是机遇？

二、未来的智慧税务是什么样子？

三、金税四期已经正式启动，纳税人将何去何从？

四、未来已来，企业财富创造新思路

第一部分增值税新政解读

一、2021年度执行期延长的增值税优惠政策盘点

案例解析：终将关闭的税收优惠政策窗口你利用充分了吗？

二、增值税电子发票电子化报销、入账、归档试点扩围

案例及工具解析：票据电子化大潮下，财务如何应对？如何转型？如何提升？

三、小规模纳税人免征增值税政策实务问题政策解读

案例解析：我这样免征增值税有风险吗？

四、期末留抵退税政策梳理及新政解读

1、留抵退税旧策新政-------一般企业 部分先进制造业 先进制造业

2、应退税额计算

3、应退税额申报

五、简并申报表，一表报多税------税费申报政策解读及常见问题

1、申报政策及常见申报问题

2、税负及税务风险管理的着力点在哪里？

第二部分企业所得税新政解读

一、2021年度执行期延长的企业所得税优惠政策盘点

二、季度申报表常见问题及注意事项

案例解读：我计提100%的坏账准备，有预缴风险吗？-------会计政策选择及季度申报风险

三、公益性捐赠新政、税会差异及申报误区

1、公益性捐赠新政及税会差异

2、案例解读捐赠的两税税会差异

3、公益性捐赠申报注意事项

四、研发费加计扣除新政解读

1、加计扣除新政及基本流程

2、研发不同阶段税务处理

3、不同研发类型税务处理

4、加计扣除特殊事项处理-----财政性资金研发、下脚料及残次品、研发失败、公用研发支出等

5、加计扣除申报

6、加计扣除后注意事项-----留存备查 项目鉴定 异议鉴定等

7、常见错误-----研发活动判断、支出口径、资本化时点及研发费归集

五、小型微利企业新政

第三部分个人所得税新政解读

一、2021年度执行期延长的企业所得税优惠政策盘点

二、经营所得优惠政策解读

案例解读----灵活用工及个体工商户涉税风险

第四部分其他税种新政解读

一、《中华人民共和国城市维护建设税法》及新政解读

1、城建税优惠政策

2、城建税法主要变化

3、特殊业务城建税计税依据

二、《中华人民共和国契税法》及配套文件主要条款解读

1、契税法主要变化

2、契税优惠政策衔接

3、契税征税范围及不动产单元

4、契税计税依据------23 、25号公告解读

三、《中华人民共和国印花税法》主要变化解读

第五部分 如何搭建企业涉税风险管控体系

一、涉税风险管理流程

二、涉税风险管理工具

三、涉税风险管理制度

第六部分 2021年度企业所得税汇算清缴风险管控及规划

一、收入申报重点风险及应对

二、税前扣除项目及资产申报重点风险及应对

三、优惠政策重点风险梳理及应对

四、税会差异及其管理

李老师

李老师 国内著名实战派财税专家，高级会计师、高级讲师，执业税务师，国税总局师资库领军专家，北京财税研究院研究员，中国总会计师协会总会计师/管理会计项目师资库专家、曾先后在财政局、税务局、税务师事务所、管理咨询公司及大型企业从事财务审计、财税咨询、内部审计等工作，是全国多家财税专业机构特聘财税讲师，在山东、吉林、新疆、甘肃、江苏、河南、河北等地为多家上市公司、集团及培训机构举行专题讲座数百场。常年担任多家企业财税顾问，对企业会计准则、内部控制、财税政策及纳税风险管理有丰富的指导、操作经验，个人著述有《企业会计制度与纳税调整》、《新会计准则与纳税处理》，参编《金融新业务》，发表学术论文多篇。

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