全面数字化下企业发票全流程风险管控策略

全面数字化下企业发票全流程风险管控策略

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课程背景：

为落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，2023 年全面数字化电子发票（以下简称“数电发票”）加速推进， 按照国家税务总局的推广进度安排，数电发票受票范围已扩至全国，税务部门可以依托各部门数据，结合“数字化电子发票”综合平台数据进行精准税务管控。

随着税务机关发票监管能力日益提升，企业亟需从全流程把控发票风险，提升税务风险管控能力；财税人员则需要新思路、新技能、新内控措施。

名课堂特邀税务专家，以数电发票开具实操界面为导向，通过“实操+案例”，全面解析企业在可信身份识别预警、蓝红发票开具预警、勾选及逆向操作、异常虚开发票风险阻断处理等方面的风险，探讨风险规避实操策略，帮助财税人员解决实务中发票管理的误区与难题，在日常经营活动中有效规避发票陷阱，助力企业安全控税、稳定健康发展。

课程收益：

实操指引 全面更新数电发票实操技能，点拨实务要点

内控升级 洞悉发票管控关键风险点，升级企业管控策略

前沿洞察 全景透视税务征管大趋势，精准把握监管重点

培训对象：

财务、税务经理

财务、税务主管

财务、税务专员

课程大纲：

第一部分 数电发票“实务” - 6 大特点及 2 大样式蕴含稽查思路

一、数电发票 6 大特点：2 去 2 化 2 制蕴含稽查思路

二、数电发票 2 大样式：一般样式及特殊样式及风险提示

三、数电发票样式及实务风险梳理清单

1. 货运信息插入金额栏，透漏哪些“物流”稽查信息

2. 备注栏由“简答题”变为“填空题”，其中必填项预示哪些稽查及扣税风险

3. 数电发票银行账号不显示，业务人员看不见账号，如何保证“资金流”安全

4. 老会计吵翻了天，数电发票到底需不需要盖章？为什么有的数电票面一个章都

没有？有的右下角有电子章

5. 税局为什么建议开票行数≤2000 行；税局还建议了哪些开票必知技能

6. 备注栏出现“...”是怎么回事？如何消除

7. 新增了两个数电票种，通过“自然人票夹”推送至企业“收票箱”且都能抵扣

进项税额，您知道吗

8. 自然人票夹试点，自然人“一人式”发票、纳税场景稽查开启

第二部分 数电发票实操热点、难点、风险点案例解析

一、统一身份管理平台 - 功能实操及风险梳理

1. 税务网络可信身份建立 - 用户授权实操热点、难点、风险点解析

2. 统一身份管理平台使用风险及规避

3. 用户授权管理实操热点、难点、风险点案例解析

4. 特殊问题解决及风险规避

5. 风险关联穿透到个人及关联方的风险规避

二、开具总金额热点难点、风险点实操案例解析

1. 开票模块 6 大功能及风险清单

2. 开票项目信息维护实操及风险自查

3. 开票客户信息维护及风险自查 - 远程注销税控盘的后果

4. 开票附加信息维护注意事项

三、开票金额总额度实操热点、难点、风险点案例解析

1. 在五项税务行政悉数取消的情形下，税局保留与纳税人“开票限额”巅峰对决

2. 4 大初始授信总额度及 3 大风险因素清单

四、蓝字发票开具及接收实操热点、难点、风险点案例解析

1. 开票总金额有限制吗？开票份数有限制吗

2. 用什么软件开具数电纸质发票？需要票种核定和领用发票吗

3. 电子发票服务平台与发票管理平台、综合服务平台、查验平台的关系

4. 看不见“开票业务”选项怎么办

5. 立即开票、发票草稿、扫码开票、复制开票、批量开票、快捷开票风操作需要注意什么

6. 数电折扣发票怎么开具？为什么不能直接按净额开具

7. 航*为瑞*门店开出数电折扣发票 ，透漏哪些实操关键

8. 一般业务及特定业务发票开具应该注意什么

9. 数电蓝字发票开具与审核发票要素 211 项

五 、红字发票开具及接收热点、难点、风险点案例解析

1. 数电发票红冲程序及“逆向操作”税务稽查风险规避

2. 红字发票开具实务及案例

3. 各个票种之间冲红实务

4. 一般数电发票冲红，销售折让红冲，影响开票信用额度吗

5. 红冲确认单发起人及 72 小时确认实效

6. 红冲原因选择风险提示

7. 全额冲红与部分冲红需要注意的事项

8. 开具数电纸票需要注意的事项

9. 自动交付及自行交付的区别，以及注意事项

10. 开票扫脸间隔时长与纳税人风险有关 ，要想间隔长，先要培养信用等级

11. 常见非增值税应税项目及”6 字头”发票的开票、申报注意事项

12. 哪些情形不能开具数电发票

六、数电发票接收及勾选确认实操风险案例解析

1. 税务数字账户基本功能及风险提示清单

2. 抵扣类勾选实操风险解析

3. 不抵扣勾选实操风险解析

4. 农产品发票接收及勾选确认实操风险解析

第三部分 乐企直连平台、确认式申报及电子账表归档政策实操风险及规避

一、乐企直连条件及应用风险及规避

二、确认式申报应用风险及规避

三、电子账表归档政策实操风险及规避

1. 数电发票组卷归档保存的新规定

2. 会计信息化与电子档案实操案例

3. 电子会计档案的组卷、归档与销毁会计档案的风险规避

第四部分 精准应对金四及数电发票新管控、新挑战

一、“金四”有哪些新变化

1. “以票控税”到“以数管税”税务风险提示变化

2. 确认式申报便利的背后是不是风险更大

3. 从发票更易看出企业有哪些业务流风险？有哪些涉税风险？如何应对

二、金四及数电背景下的稽查重点案例剖析及应对策略

1. “研发”稽查重点及发票案例剖析及应对策略

2. 普通个人汇算清缴被稽查原因及重点案例剖析应对

3. 高净值人士被稽查原因及重点案例剖析应对

4. 壳公司及经营实质被稽查原因及重点案例剖析应对

5. 非税收入涉及的发票被稽查原因及重点案例剖析应对

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