金税四期数字征管下的稽查典型案例分析与规避策略

金税四期数字征管下的稽查典型案例分析与规避策略

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课程背景

金税四期已然箭在弦上、“人工智能”大数据平台正在不断完善，重要税收风险特征描述将会准确匹配企业精准画像。对企业和个人来说，税务管理如何做才能减少企业和自身的风险呢？

减税降费力度不断加大，增值税专用发票电子化、税务政策频发，企业财务端的主业始终在这里，税务稽查的落点也在这里，如何找到跟税局博弈的尺度？

现阶段，税局如何通过金税最新系统进行风险筛查？被抽查的企业是怎样被选中的？

面对企业精心策划的财税棋盘，税务稽查运用何种方法洞察疑点？

面对疑点，税务稽查又如何个案突破？

面对正在被稽查检查的困境，如何合理应对？如何正确沟通渡过“难关”？

税务稽查如何对待政策的模糊点，税局视角的增值税、所得税、个税检查要点在哪里？

税务稽查不是洪水猛兽，如果能够从“堡垒”内部窥见稽查的核心脉络，税企和谐并不遥远。

高顿特邀税局专家，深入探讨减税降费大环境下的税务稽查动向，对实务中税务稽查关注、企业常见的典型风险问题进行梳理，助力企业把控日常业务的涉税风险。

课程对象

财务主管、税务主管

总经理、财务总监

财务经理、税务经理

课程收益

百战不殆 轻松化解税务稽查争议问题

风险把控 立足实操，多维度思考问题，从容应对税务风险

案例荟萃 以案说法，举一反三灵活应用工作实务

知己知彼 把握减税红利政策持续下的税务稽查新动向

课程内容

一、 税务检查剑指何方：重点在哪里？

1. 税务大数据智能税控增值税与发票典型案例与风险防范

2. 金四系统“箭在弦上”、税收环境频变，如何全面准备与应对？

3. 税务机关是如何发现企业的税务风险点的？

4. 为什么是您家？税务检查案源是如何产生的

5. 税务机关怎样运用财务会计报表获取涉税风险信息

6. 税务机关怎样通过第三方获取涉税风险信息

7. 企业怎样写税务风险反馈的说明、报告?面对质疑怎样寻找合理理由？

8. 应对税务发票稽查与协查 企业准备资料及情况说明注意问题，收到税务局失

联发票预警协查怎么办？

二、 知己知彼-您以为的税务稽查是这样吗？

1．检查来了，连稽查程序还没弄清楚吗？

2．知道税务稽查工作怎么运转：

（1）实地检查有哪些权力？

（2）调去账簿程序有无要求？

（3）税务稽查时间有无限定？

3．利用分析复核扫描公司税务风险

（1）税负分析；

（2）产能分析法；

（3）数据交换法；

（4）行业规律法；

（5）资金流分析法

三、 个税监管：企业风险防控与稽查应对

1. 企业端监管对个人的税收监控

2. 个税、社保大比对：危机在哪儿？

3. 不同形式的用工筹划，个税检查的风险控制在哪里？

4. 薪酬到底如何科学设计才能合理规避风险？

【案例】从某冰某爽偷税案看偷税的行政认定与刑事认定

四、 稽查实例：增值税与“票”的风险防控与稽查应对

1. 增值税、所得税、会计等收入差异稽查与管控

2. 逾期抵扣进项税额稽查与管控

3. 进项税额转出稽查实例解析与管控

4. 一般纳税人未开具发票销售额引发众多稽查案例与管控

5. 农产品抵扣稽查要点与管控

6. 商品货物编码匹配度预警指标与管控

7. 怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务 上有效

吗？

8. 对高风险的票据，税务机关的评估稽查怎样识别？怎样应对？

9. 小规模纳税人十万免征增值税政策实战应用与发票处理

10. 纳税义务发生时间和开票时间把握：企业所得税 PK 增值税

11. 企业取得发票后，上游走逃、已证实虚开、非正常户、失控票、异常票处理应

对，怎样防止上游虚开失控异常票的税收株连？

12. 上下游发票数据监控——税务局推送异常发票补税原因及应对方法

13. 虚开发票税务稽查要点--企业防范虚开与责任摆脱方法

14. 向个人支付的税务风险防范及怎样合理取得劳务费发票？

五、 稽查实例解析企业所得税稽查要点及风险应对策略

1. 所得税预缴申报变化要点及预缴错误的调整与补救

2. 年度中间预缴所得税比例控制

3. 税务稽查对薪酬相关支出评估与风险点

4. 差旅费税前扣除注意事项

5. 业务招待费、会议费疑难问题处理

6. 管理费审核与补救：母子公司管理费的税务筹划与风险管控

7. 企业融资费用稽查、关联债资比稽查处理

8. 无偿借款与关联方占用资金调整补税的税务认定与应对

9. 企业促销费用（广告宣传费、业务提成等）税务处理及调整与补救

10. 资产处理常见涉税稽查问题及处理

11. 企业成本核算典型涉税稽查问题风险排查与应对

12. 企业资产损失风险排查与应对

13. 企业主要税收优惠政策稽查案例实例解析与应对策略

六、 特殊事项的税务检查重点与风险应对

1. 股权转让稽查应对：自然人股东变更，未分配利润、盈余公积、资本公积转增

2. 并购重组稽查应对

3. 政府补助、专项补贴的几种形态与涉税风险

4. 非货币交易税务稽查与应对

5. 非居民涉税业务稽查与应对

【案例】广州某诉讼案，看价格是否公允的争议

七、 破解危局，税务稽查企业应对技巧

1. 发生争议，税务稽查程序有问题吗？作为企业，能分辨吗？

2. 错过享受税收优惠怎么办：旧案例，新解法

3. 审时度势，何时提起行政诉讼告税务局

4. 您家少交税款属于偷税吗？(如何定性偷税)

5. 财务人员如何保护自身安全，不受刑事责任追究

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