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2016年房地产与建筑业"营改增"实施应对策略专题班

【课程编号】:MKT032586

【课程名称】:

2016年房地产与建筑业"营改增"实施应对策略专题班

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2018年05月04日 到 2018年05月05日3800元/人

2017年04月14日 到 2017年04月15日3800元/人

2016年04月22日 到 2016年04月23日3800元/人

【授课城市】:沈阳

【课程说明】:如有需求,我们可以提供2016年房地产与建筑业"营改增"实施应对策略专题班相关内训

【课程关键字】:沈阳房地产营改增培训

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课程背景

3月5日两会期间,李克强在政府工作报告中明确指出,四大行业的营改增新政将在5月1日全面实施推进,企业如何做好转型前的准备工作,怎样找出转型过程中的节税空间,有效规避涉税风险?如何规划企业转型后的财税管理体系,优化纳税人的价值链管理,这些都是企业管理者和财务人员必须重视的问题。

课程对象

房地产、建筑业企业董事长、总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计及合同等部门人员。

课程大纲

一、营业税、增值税的区别对建筑和房地产企业的影响及其应用

(一)是否价外税的区别

(二)是否进成本的区别

(三)是否导致企业重复纳税的区别

(四)营业税和增值税的区别对招投标合同签订产生的影响

(五)营改增后,建筑企业招投标合同工程造价的报价技巧

(六)营改增对建筑和房地产企业的影响

1、对现金流的影响

2、对工程预算的影响

3、对收入和会计核算的影响

4、对税负的影响

二、增值税发票的几个关键问题、供应商的最优选择和抵扣增值税进项税费应具备的条件

(一)增值税发票的分类,

(二)谁有资格开具增值税专用发票

(三)增值税发票的认证期限和抵扣期限

(四)建筑和房地产企业营改增后如何选择供应商实现节税的最优化

(五)营改增后,建筑和房地产企业抵扣增值税进项税费应具备的条件

三、营改增后,建筑和房地产企业实际缴纳增值税的计算及各类成本的抵扣处理

(一)建筑企业和房地产企业营改增后可以抵扣增值税进项税的各档税率

(二)取决因素:能否抵扣的各成本的进项税费

(三)建筑企业各项成本的抵扣处理

1、甲供材的抵扣技巧

2、劳保用品的抵扣技巧

3、沙石料和商品混泥土的抵扣政策

4、会议费用和咨询费用的抵扣技巧

5、建筑劳务公司或人工成本的抵扣政策

(四) 房地产企业各类成本的抵扣

1、土地成本的抵扣处理

2、拆迁补偿费用和配套设施费用的抵扣处理

3、建筑成本的抵扣处理

4、绿化费用的抵扣处理

5、前期工程费用的抵扣处理

6、管理费用、财务费用和销售费用的抵扣处理

7、设备费用的抵扣处理

四、营改增后,建筑企业增值税纳税地点、纳税义务时间、增值税发票开具

(一)总分公司体制下的纳税地点和增值税发票开具

(二)母子公司体制下的纳税地点和增值税发票开具

(三)增值税纳税义务时间与工程结算的发票开具

(四)增值税发票开具必须与合同相匹配

五、房地产营改增的主要应对策略与税收筹划

(一)项目是采用母子公司体制还是采用总分公司?

(二)投资架构--关联交易的调整设计(建安、绿化、建材、销售、代理等关联业务的处理)

(三)供应商和招投标管理的调整

(四)如何处理小规模纳税人的报价

(五)房地产公司、物业管理公司与资产经营管理公司的结构设计

(六)产品的营销策略对营改增的响应

六、营改增对财务会计管理的影响和应对措施

(一)房企会计科目体系的调整(一级核算转变成增值税的三级核算)

(二)专用发票的使用与管理

(三)转制企业增值税内部报表的设计

(五)增值税的日产核算

(六)税控机系统对增值税发票的规定

凌老师

房地产实力派财务管理专家;中国房地产纳税网首席咨询师;高级会计师,中国注册税务师;先后在广州商学院等财经商学院主讲《税务筹划》《税务检查》等课程。 兼任中山大学总裁班等高校特约客座教授,广东省政府采购评估专家,工程交易中心评估专家,主要从事国有企业,外资企业审计评估及财税咨询工作,并担任多家大中型集团及上市公司财税顾问,擅长房地产财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范,税务稽查应对技巧,合理规避出口退税风险、财务总监风险防范、非财、全面预算、成本控制、内控、财务管理等。25多年企业和事务所工作经验,精通财税政,培训过程中始终坚持理论与实践的结合,具有幽默风趣、深入浅出、案例引导式的培训风格;持有观点新颖、论述精辟、学术前沿的逻辑思路;以及鱼渔兼授、神形俱备、实际操作的大量案例的授课方式,深受学员爱戴与赞赏,学员满意度均在95%以上。发表财税论文20度篇,在清华大学、东北财大、西南财大广东经济出版社等出版《税务筹划》《税法实务》《企业纳税明明白白-新企业所得税解读》、《新编审计实务》、《新编成本会计》等财税专著(教材)20多本。

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