房地产、建筑企业营改增后政策执行中争议问题解析与风险提示及节税方略

房地产、建筑企业营改增后政策执行中争议问题解析与风险提示及节税方略

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‖专题背景‖

3月24日财政部、国家税务总局出台《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）。

4月7日国家税务总局一次出台7个配套公告（国家税务总局公告2016年第13号、14号、15号、16号、17号、18号、19号）分别对财税（2016）36号文中涉及到的：不动产进项税额分期抵扣、纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理、房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理等内容。

4月19日，国家税务总局2016年第23号公告；4月26日，国家税务总局第26号公告、国家税务总局27号公告、30号公告、44号公告，同时财税（2016）43号，财税（2016）47号、税总发（2016）106号文件，7月7日国家税务总局又发布税总函（2016）309号文件继续推出：明确在政策的执行过程中，各地集中向国家税务总局反映的较为突出的代表性问题，包括增值税税前抵扣、报表填写、税负测算、外管证的管理、修订土地增值税申报表等一系列问题……

短时间、高密集的政策你真的学好吃透了吗？新政运用过程中的风险点你都了解吗？增值税政策操作中如何预防后续风险，你会做吗？文件繁杂，操作复杂，你是否能理出头绪进行减税方略的分析与安排？

课程收益

为此，您需要通过学习实现：

☆如何在工作中有效的贯彻执行新政，掌握具体实务操作思路；

☆对即将要发布的税收新政，预先了解；

☆如何在新政执行与工作中了解风险、化解风险 ；

☆了解政策制定过程中所要解决的问题。

‖培训对象‖

各房地产、建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

‖主讲内容‖

第一节：营改增“意识风险”的客观存在

1．营改增后我和地税没有关系了

2．营改增后，以前的营业税风险成为过去式了

3．增值税归国税管理，把营改增前的税款留给国税局

4．营改增后的税款在国地税之间调节

第二节：房地产建安企业发票取得的风险预警应对

1．列支成本费用是否必须取得发票？营改增后有哪些变化？

2．“断头税”— 营改增带来哪些发票新风险？

3．“三流一致”？“三流加发票”？分公司何去何从？

4．跨期发票稽查风险：人为的转移发票的种类，是节税方案？

5．建安企业发票开具的特殊要求及营改增后的变化

6．让人胆战心惊的甲供材、清包工，如何把握？

7．分包工程发票在营改增前后开具技巧及稽查风险点

第三节：房地产建安实务操作风险预警应对

1．关联企业间拆借资金和利息费用在营改增前后的涉税风险控制

2．个人股东向银行贷款再给企业使用在营改增前后的涉税风险及控制策略

3．“资金池”税务稽查风险点

4．融资优惠政策解读及营改增影响

5．留抵数的风险提示及解决方案

6．价外费用的风险提示及解决方案

7．销售额明显偏低偏高的风险提示及解决方案

8．进项税额抵扣的风险提示及解决方案

9．预收账款环节及时性在营改增前后涉税风险分析稽查应对

10．税前列支环节合法性在营改增前后涉税风险分析稽查应对

11．拿地阶段在营改增前后涉税风险分析

12．甲供材营改增前后财务处理及涉税风险分析

13．精装房营改增前后财税处理及涉税风险点

14．地下人防形成的地下车库深度解析

15．“红冲”的风险提示及解决方案

16．防伪税控的财务处理风险提示及解决方案

17．增值税专用发票的风险提示及解决方案

18．兼营销售的风险提示及解决方案

19．混合销售的风险提示及解决方案

20．纳税时间的风险提示及解决方案

21．跨县市提供建筑服务风险提示及解决方案

第四节：增值税“减免税”和“不征收”增值税的风险预警

1．申请增值税免税政策的风险提示和应对

2．不征收增值税业务筹划操作的风险提示和应对

3．有哪些增值税不征税业务的风险

4．放弃免税政策进项税处理风险提示及应对

第五节：增值税会计处理的风险预警

1．进项税额会计处理风险提示及应对

2．进项税额转出会计处理风险提示及应对

3．减免税会计处理风险提示及应对

4．预缴增值税会计处理风险提示及应对

第六节：增值税纳税申报的风险预警

1．按照什么样的顺序进行报表的复核？如何化解基于报表的税收评估风险？

2．销售明细中，如何解决地税交税而在国税开票的问题？

3．进项税额明细的若干表格之间有什么样的内在联系？

4．增值税预缴申报表的正确填写

5．如何做好税负的测算与分析

第七节：专家现场预留时间与学员现场互动交流答疑解惑

李老师

‖主讲专家‖李老师：著名税务策划专家，中国注册税务师、注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省税务稽查官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，“营改增”小组成员，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，金旭红教育咨询有限公司首席税务咨询师，众多大型房地产企业纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：多次主持税务听证案件，三次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发，建筑施工企业财税培训，税收政策解析，税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧，并因此受到参加培训的财税学员一致好评。

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