企业财务报表综合解读及运营风险防范

企业财务报表综合解读及运营风险防范

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课程介绍

财务数据是企业经营运作的“显示器”，看似繁冗复杂的数据中能透视出企业的经营的效果和面临的潜在风险。作为企业财务人员，您是否同样存在以下困惑：

- 财务和业务数据纷繁复杂，如何深入分析发现企业经营高风险区？

- 如何通过企业营运能力指标分析建立动态预警体系？

- 如何快速捕捉三大报表关键财务信息？

- 如何有效识别虚假的财务报表，洞察企业经营质量？

- 怎样通过纷繁复杂的报表数据判断企业经营状况，提供决策支持？

本次课程通过量化分析财务与业务数据，给到企业一份精确的“体检报告” 和“诊断处方”，帮助学员更加准确、高效、深入的利用财务报表，从而了解企业经营运作中的优劣所在，提前预警潜在风险，防范和降低企业财务风险，为企业的经营管理、投资决策等提供强有力的决策支持。

课程收益

- 掌握财务分析有效工具，发现企业运作的优劣势

- 找到企业运营高风险区，掌握防范及应对风险的有效方法

- 三大报表细致讲解，全面解读企业经营状况无死角

- 实战案例解析+模拟情景演练，教您挖掘数字背后的故事

- 资深专家实战经验总结，20年+财务分析最佳实践分享 

课程内容

Day 1

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

Part 1企业财务风险与经营分析的关联

一、 案例解析企业经营风险与财务风险的关系

案例1：A公司销售逐年增长，销售人员奖金也快速攀升，然而A公司资金却越来越紧张，A公司哪里出了问题？其财务人员能通过分析哪些数据才能让销售和相关部门认识到问题？

案例2：B公司账面盈利情况良好，但企业信誉却越来越差，已经严重影响到B公司各种债务的融资以及材料供应，造成其生产停顿，B公司出了什么问题？其财务人员如何在事先通过分析从而协助企业找出问题根源？是否可以通过建立预警模型防范？

案例3：C食品公司每年都有大量的过期商品报废，给企业造成了大量损失，然而老板总是指责财务人员没有监控好，财务人员又反过来抱怨销售不好，造成互相扯皮，那么问题究竟出在哪里？

二、 企业财务风险具体的表现和成因

讨论：企业财务风险具体表现有哪些？你认为的可能成因有哪些？

三、 财务分析与风险防范的内在联系及考虑因素

四、 财务人员在进行分析时常存在的局限性

12:00 午餐

13:10 课程开始

Part 2 企业四大经营能力分析

一、 如何通过偿债能力指标与企业经营结合，防范企业债务风险？

三大偿债能力指标解析及注意事项

二、 如何通过营运能力指标提供企业运营资产的能力，防范企业资产效率低下的风险？

1. 解析企业营运能力分析六大误区

2. 图解现金周期和营业周期之间的关系

3. 案例解析： 2013-2015年，某企业营业周期从100天到98天再到80天，说明什么？

4. 案例解析：四种改善周转效率的防范，该如何选择？

三、 如何通过盈利能力指标揭示企业经营过程中的风险，协助企业优化经营，提高企业效益？

1. 盈利能力分析技巧

2. 如何理解ROE（净资产收益率）？

3. 企业赚钱的三驾马车：销售净利率、总资产周转率、权益乘数

四、 如何通过现金能力指标防范企业现金风险？

1. 销售回款能力分析

2. 现金流与利润的区别

3. 案例解析：2013-2015年，某电子产品销售企业现金周期从60天到15天再到-5天，是好是坏？

4. 有效预测企业现金流四大方法？

5. 案例解析：预估企业的营运资金需求量，有缺口该如何弥补？

Day 2

09:00 课程开始

Part 3 三大财务报表解读

一、 常见财务报表种类、内涵及关系

1. 常见财务报表种类及内涵

2. 三大财务报表之间的关系

二、 企业资产负债表的解读

1. 资产负债表结构解读

2. 资产负债表解读三大技巧与三大重点信息

3. 如何总体把握企业财务结构？

4. 资产负债表分项目解读

5. 案例节选：

A、B两个企业同属于食品生产企业，2015年12月末流动资产总额分别为5000万元、3000万元，其中A企业期末存货2000万元，B企业期末存货500万元，流动负债总额分别为10000万元、2000万元。

问1：A、B企业哪个企业财务风险低？分别属于哪种财务结构？

问2：A、B企业哪个企业发展可能更强？

问3：企业从稳健性角度会考虑选择哪个供应商？（假设不考虑其他因素）

12:00 午餐

13:10 课程开始

Part 4 三大财务报表解读

三、 企业利润表的解读

1. 利润表结构解读

2. 利润表分项目解读

3. 利润表的层次关系

4. 案例节选：

某家电企业近三年销售和成本报表数据中的销售收入和销售成本，2012年分别为100000千元、70000千元,2013年分别为120000千元、105000千元，增长率为20%、50%，2014年分别为150000千元、140000千元，增长率为25%、33%。那么，该家电企业销售规模快速增长，是否是良性的？该企业后续可能的发展如何？

四、 企业现金流量表的解读

1. 企业现金流量表的结构

2. 现金流量表分项目解读

3. 经营活动现金净流量、投资活动现金流净额>0、=0、<0分别代表什么？

4. 经营活动现金净额与净利润之间的关系

5. 现金流量处于企业发展不同生命周期的通常表现是如何的？

Part 5 财务报表综合解读及舞弊识别

一、 财务报表综合解读

1. 财务报表间的内在联系

2. 财务报表综合解读四大维度

3. 企业盈利能力、营运能力、现金能力和偿债能力分析

4. 综合解读企业经营安全性

5. 财务报表解读的注意点

二、 财务报表中常见的粉饰伎俩与识别

1. 可能存在舞弊的具体形式有哪些？

2. 案例解析：通过企业财务报表辨别粉饰舞弊

3. 辨别虚假会计报表的五大方法

4. 案例节选：

某上市公司主要从事电视机的生产和销售，账面生产设备原值10个亿，三年的销售收入分别为2013年30亿元、2014年20亿元、2015年15亿元。报表附注说明中，销售下降的原因主要是产品更新换代，新设备尚未到位。有何问题存在？

17:00 课程结束

陈老师

陈老师目前任国内某大型民企集团支持中心副总裁，负责财务、人事、采购、客服、IT信息、内控内审等职能部门，超过二十年的财务管理经验，此前曾在乐天（上海）食品担任中国区财务部长，全面负责集团以及分公司财务岗位的设置、财务制度的制定、绩效考核、内部审计、预算管理、促销费以及债权管理等。并完善了财务部门各岗位职责和负责财务报告以及分析。 曾在三得利、大亚科技集团以及雷允上药业等公司担任财务部管理要职。

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