建筑业：增值税、所得税新政策应用筹划与风险管控常见疑难解析

建筑业：增值税、所得税新政策应用筹划与风险管控常见疑难解析

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课程背景

新个人所得税法实施、社保征收移交税务机关后临时工、季节工用工的财税问题如何解决？如何降低企业的人工费成本？企业所得税新政策的实施对于企业票据管理带来了哪些新影响？如何充分利用所得税优惠政策？挂靠、总分包业务如何进行财税处理才能满足各方需要？增值税背景下建筑业企业在投标报价、成本管控、工程结算等各环节里，究竟还潜藏着哪些的风险点？如何上下配合、业务与财务部门联动搞好企业税务与成本管理工作？如何在保证低税负率下实现降低成本、增加企业的利润？等等。

为帮助企业做好增值税制度下的财管税理工作，特举办《建筑业增值税、所得税新政策应用筹划与风险管控常见疑难解析》高级研修班；诚邀您参加！

课程收益

本课程为您全面系统地讲解财政部、国家税务总局新颁布的增值税、所得税以及会计核算等新政策，围绕建筑业企业增值税制下实践工作中遇到的各种疑难问题，通过政策分析、案例讲解的方式，让您轻松掌握建筑业企业在国地税合并后、新旧政策转换过程中、各种特殊事项处理的技巧和方法，全面掌控各种涉税风险点，有效降低企业税务风险！

课程对象

各建筑施工企业的老板、财务总监、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师事务所、税务师事务所、代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员，造价经营人员、物资采购人员。

课程大纲

一：建筑业人工费用涉税及社保的筹划

1．建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响；

2．工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作；

3．劳务报酬所得预扣预缴计算操作；

4．劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务；

5．发票、收据与个人所得税的缴纳；

6．全年一次性年终奖应如何筹划？

7．发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理？

8．公司使用职工个人车辆、机械设备等，涉及哪些税种，应如何操作？

9．向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税？

10．异地工程作业人员个人所得税的征管；

11．核定征收个人所得税后相关财税处理；

12．建筑业企业社保缴费中存在的误区？

13．非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题；

14．社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理；

15．社保制度的改革方向。

二：增值税经典业务梳理与新政策讲解

1．36个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法；

2．甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析；

3．投标报价的原则与方法；

4．简易计税时为什么不能直接按3%的税率计算造价；

5．建筑业企业涉及价外费用的涉税处理；

6．总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异；

7．哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除；

8．能否超范围经营并向客户开具发票？

9．混合销售业务的新规定及风险规避；

10．如何避免虚开发票？

11．不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定；

12．园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法；

13．自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣？

14．小微企业增值税减免优惠政策；

15．挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取；

16．EPC总承包的增值税处理与会计核算；

17．配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计；

18．农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作。

三：企业所得税新政策及热点问题解析

1．关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定；

2．个人零星经营业务如何认定？

3．如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证？

4．建筑业企业如何做好研发费用加计扣除；

5．500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用

6．小型微利企业所得税优惠新政解析与应用；

7．企业所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧；

8．所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调；

9．分公司、子公司所得税政策的差异对比；

10．异地施工项目企业所得税的预缴政策；

11．异地施工分（子）公司设置的筹划；

12．如何避免被地方政府强制设立分（子）公司？

13． 融资租赁业务的财税处理；

14．企业间占用、拆借资金财税处理；

15．个人与企业间无息借款的财税处理；

16．利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理。

四：最新会计核算新政及税会差异处理

1．费用性支出的会计核算与所得税税前扣除；

2．赊购业务会计核算与税务处理；

3．甲供工程的财务处理；

4．个税手续费返还如何进行财税处理？

5．其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用；

6．新《收入》准则在建筑业企业的应用。

李老师

李志远：管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学/MBA/工程硕士导师，博文财税管理咨询网首席税务师。北京中建联特聘财税专家。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。建筑施工方面的著作主要有《建筑施工企业营改增实务》（2017年）、《建筑施工企业税务与会计•第三版》（2015年）、《建筑施工企务疑难365问》（2014年）、《施工项目会计核算与成本管理•第二版》（2014年）、《建筑施工企业税务与会计•第二版》（2014年）、《施工企业会计•第二版》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）等。

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