2023企业全面预算管理与成本管控实操

2023企业全面预算管理与成本管控实操

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课程背景

企业痛点：目前很多企业的预算工作流于形式，没有具体的实施规划，甚至变成了“文字游戏”。而企业制定预算的目的在于将企业“增收节支”方案贯彻到每一年，实现资源的“优化配置”。

本专题结合先进的战略成本管理理念，运用科学的全面预算管理与成本管控技术，分析企业的核心竞争力以及增收节支策略，形成行之有效的业务规划。

赶快报名参加吧！本课程力邀国内最知名财税管理专家，立足企业实际情况，从相关政策梳理，到实操处理技巧，结合大量实战案例为您一一解读！

课程收益

★预算编制方法的科学选择 ★预算执行的有力监控

★预算绩效的公允考评 ★企业风险管理组织体系

★企业投资风险管理

课程大纲

课程模块一、企业全面预算管理的缘由及内涵

一、全面预算管理与“业财融合”技能

企业实施全面预算管理的缘由；企业创效的“三驾马车”原理与全面预算管理的关系；“业财融合”知识技能体系等。

二、全面预算管理与成本管控的关系

企业战略布局与全面预算管理；战略成本管理与全面预算；企业预算管理与“增收节支”方案规划。

三、全面预算管理体系与“增收节支”方案落实

企业“增收节支”方案与全面预算管理体系；企业预算管理组织的设置与职责认定；预算编制的规范流程等。

四、全面预算管理的内容及规范要求

企业全面预算管理的规范要求，包括预算目标下达、预算编制、预算执行、预算考评等内容。

课程模块二、预算目标的下达与“增收节支”方案规划

一、预算目标的依据一：企业战略布局

包括企业战略管理体系的构建；战略管理体系与预算的关系等。

二、预算目标的依据二：企业经营活动绩效

包括企业内部收入、成本、费用、投融资、资金运营等经营活动效益分析；与同行业主要竞争对手对标分析；企业绩效的部门责任归属分析等。

三、“增收节支”方案规划与预算目标任务分解

包括企业成本性态与本量利分析；企业先进的降本方法：目标成本管理、价值链分析、作业成本管理、供应链管理、标准成本管理等。

课程模块三、预算的科学编制与“增收节支”方案落实

一、“增收节支”方案的落实与预算方法的选择

全面预算管理的编制要求；“增收节支”方案的落实；各部门如何选择科学合理的预算编制方法来持续控制成本费用，包括固定预算与弹性预算、变动预算与零基预算、定期预算与滚动预算等。

二、以某企业为例

全面编制包括经营业务预算、项目投资预算、财务预算等企业所有部门预算，以贯彻“增收节支”方案。

课程模块四、预算的执行考评与关键成本风险点控制

一、全面预算执行有效的必要条件

包括严格的预算控制体系、“财务共享服务中心”等有效信息沟通工具的使用等。

二、全面预算执行中的关键成本风险点控制

包括物资采购（买不到、价格高、买得多）、生产建造（质量低、工期长、定额失控）、市场营销（拿不到订单、收不到钱）、项目融资（资金链断裂、资金成本高）等“十大风险点”的识别与控制。

三、全面预算的公允考评与激励

马老师

四川大学管理学博士，中国注册会计师，副教授，西南石油大学会计学硕士生导师，全国财政职业教育指导委员会委员，四川省管理会计专家委员会委员，四川省科技厅财务专家库成员，四川省会计学会理事。

具有丰富的财务实务操作和教育教学经验，曾在企业集团、会计师事务所担任过财务经理、财务总监、项目审计经理等职务，熟练掌握企业财务战略、全面预算管理、成本与风险控制、绩效评价、项目投融资等单位财务高管知识与技能。多年来为四川省财政系统、税务系统、金融系统、中石油、中石化、中车集团、路桥集团、五粮液集团、五冶集团、国家电网等企事业单位开展财务咨询及业务指导工作。

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