企业(集团)全面预算编制与管理暨资金管理

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课程介绍

全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法，对企业成熟与发展起重大推动作用。然而很多企业全面预算管理工作中遇到很多问题，诸如：财务部门总说预算管控难、制作难、协调难、落实难，怎么办？业务部门又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，不愿参与预算参于预算编制，怎么办？编制预算比较麻烦，直接砍成本压费用又经常被骂，怎么办？每年的预算和实际的差异都很大，老板不满意，员工不乐意，“里外不是人”，这又怎么办？

课程将通过贴切的案例分析与实战演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员：掌握促进企业部门与部门之间的相互沟通技巧；明确并量化公司的经营目标是以企业战略规划为导向，以战略目标为起点，以全面预算为工具；通过滚动、灵活的预算控制对企业经营活动进行量化的计划安排，明确高效的全面预算管理体系中的关键点；掌握跟踪预算执行的有效方法，理解构建适合自己企业的预算管理体系的思路，运用全面预算优化配置企业资源深刻理解营运资金的核心方法，全面理解基于企业战略统驭下的营运资金管理目标和结果，通过商业模式的不断优化，提升营运资金运作效果，构建先进营运资金管理模式的具体方法与工具，以及掌握先进营运资金管理中的风险控制和防范措施。

课程大纲

第一节 企业全面预算目标与体系如何有效地确定

一、集团公司预算目标与如何定位

二、一流企业预算指标体系如何建立

三、集团公司预算目标的如何确认

四、子公司与集团公司预算目标的相互对接

五、集团公司预算目标在子公司的分解

六、子公司预算目标的如何确认

七、子公司预算目标在分公司的分解

第二节 企业实行全面预算管理与控制要点

一、什么才是企业有效控制的工具？

二、全面预算管理到底能给企业带来哪些好处

三、全面预算在企业运营过程中的角色定位（案例分享）

四、有效的预算控制体系应该是如何建立的

五、传统财务预算如何转型为全面预算管理

六、如何建立全员参与的数字化预算管理文化（案例分享）

第三节 企业全面预算编制的类型与要点

一、企业常见全面预算编制的类型有哪些

二、本公司最适合什么样的预算类型

三、全面预算编制的流程和逻辑有哪些

四、企业关键预算的编制方法与操作要点

五、如何消除外部经济环境波动对预算目标的影响

六、企业零基预算的编制要点与案例

七、企业静态预算的编制要点与案例

八、企业弹性预算的编制要点与案例

九、企业滚动预算的编制要点与案例

第四节 企业如何编制各类预算

一、企业收入预测方法与案例

二、企业生产经营成本预算的编制要领与案例

三、企业销售费用预算编制与案例

四、企业采购成本的预算编制要点与案例

五、企业管理费用预算的编制方法与案例 六、企业资金预算的编制要点与案例

第五节 全面预算在企业中如何有效执行

一、企业的预算与执行为何时时脱节

二、何种预算才能带来预算的有效执行

三、预算执行的有利保障有哪些

四、外部重大变化时预算如何及时调整行动

五、利用全面预算控制成本及费用的关键点有哪些

六、如何通过合理的方式与方法减少预算外项目的发生

七、企业预算信息系统建立与日常管理

八、企业预算执行中常见行为与难点剖析（案例分享）

第六节 全面预算管理反馈监控体系及调整系统

一、预算反馈报告分为基本报告和特别报告

二、成本费用中心预算反馈报告

三、收入中心预算反馈报告

四、利润中心预算反馈报告

五、投资中心预算反馈报告

六、对不同的预算报告内容如何建立不同的预算报告频率

七、如何对反馈的对象及信息进行整合

八、各反馈报告主体与财务部门有哪些关系

九、如何建立监控网络的预算监控体系

十、如何通过预算反馈报告进行预算监控

十一、重大预算调整与预算追加的审批与效率

第七节 如何对企业全面预算进行有效考评与考核

一、企业的考评主体及考评原则如何设计

二、企业的预算考评原则如何设计

三、全面预算考评与经营业绩评价间的关系

四、以预算考评为基础，以综合业绩评价为指导思想:集团公司&子公司&分公司的业绩评价系统

五、月度季度与年度预算总结会议与检讨

六、对预算执行的分析与调查要点有哪些

七、企业使用“仪表盘”及时跟踪预算执行情况

八、企业如何建立有效的预算跟踪体系

九、企业的收入、成本费用预算的自动跟踪表格

十、企业全面预算管理与绩效考核互为动力（案例分享）

第八节 企业预算项目的管理方式方法要点

一、企业如何统一全员预算管理的理念

二、企业编制过程中的常见问题与要点解析

三、企业预算执行过程中的常见问题与要点解析

四、企业预算跟踪过程中的常见问题与要点解析

五、轻松掌握企业预算项目管理的关键控制点（案例分享）

第九节 企业营运资金管理的几大方面

一、企业营运资金的范围

二、企业营运资金的管理组织

三、企业营运资金的管理流程

四、企业营运资金的管理指标

五、企业营运资金的资金分析

六、企业营运资金的目标制定

第十节 企业现金管理的方式与方法

一、企业现金管理的使命

二、企业现金管理的职能

三、企业银行账户的管理

四、企业长短期资金计划管理

五、企业资金集中管理模式

六、企业现金流动性风险与短期投融资

第十一节 现场疑难问题答疑（有问题请提前打印好或书写工整）

许老师

许愿老师曾在千亿级大型央企、中国前三甲房地产企业、世界500强中的上市公司从事财务管理、预算管理、资本运作、投资融资以及发展战略等工作25年，并有5家上市前筹备、上市过程及上市后（含挂牌新三板）管理等亲身经历，是国内极少数主讲课程及咨询项目能涉及央企、中外合资企业以及民营企业的高端综合型老师。

在企业财务管理、非财务管理、成本、预算、税务筹划，上市与挂牌新三板辅导、投融资、资本运 作等方面特别擅长，并具有丰富的实战经验，是为数极少的实战咨询及落地专家。

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