政策业务梳理暨汇算涉税事项调整与补救

政策业务梳理暨汇算涉税事项调整与补救

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课程介绍：

当前，企业正面临日益复杂的税务挑战：一方面，税收政策的更新迭代速度加快，企业需要及时、准确地理解和运用新政策，以充分享受税收红利；另一方面，税务监管的精准度和力度持续提升，任何细微的税务处理不当都可能引发潜在的税务风险。

在企业所得税年度汇算清缴过程中，纳税调整项目是关键且复杂的一部分，会计人员也都会在此过程中出现各种问题。稍有不慎就可能出错，继而给企业带来不必要的税务风险。比如收入类调整项目：视同销售、不征税收入，到费用类调整项目如广告费、业务宣传费，再到资产类调整项目等。

为帮助企业从容应对，我们特邀请权威专家刘云平老师，深度解析最新政策，聚焦汇算清缴的核心与难点，旨在帮助企业财务人员提升专业技能，确保顺利完成年度汇算清缴，并为未来的税务合规管理奠定坚实基础。

培训对象：

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

【课程大纲】

第一部分：增值税实施条例逐条精讲（增值税实施条例在12月18日开课前肯定出台，具体内容根据实施条例确定）

第二部分：税收新政策

★国务院令810号《互联网平台企业涉税信息报送规定》

★最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释(二)

★总局公告16号《关于互联网平台企业为平台内从业人员办理扣缴申报、代办申报若干事项的公告》

★总局公告17号《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》

★国家税务总局解读2025年第17号公告

第三部分：税务征管有新变化

★国务院令810号卡死平台内电商及从业人员的信息报送，逾期不报最高处罚50万元,停业整顿3个月

★金税四期智能税控“穿透式稽查”，私户流水无处遁形

★稽查转向"抓大不放小"，个体户、电商、主播也成为稽查对象

第四部分：智能税控下高风险税收事项的财税合规性

1、资产重组不征税的涉税风险

2、举例讲解混合与兼营，不能正确区分的涉税风险

3、买一赠一组合方式下的销售商品，如何确认销售收入

4、不属于增值税应税项目的支出，是否必须用发票作为税前扣除凭据？

5、固定资产改扩建支出涉及的所得税处理？

6、大额装修费作为大修理支出的争议问题处理

7、税收滞纳金，罚款支出已在税前扣除，未作纳税调整的风险?

8、工资薪金支出在企业所得税税前扣条的新标准是什么?

9、工会经费税前扣除依据不合规,未作纳税调整的风险?

10、母子公司之间提供服务支出如何处理?

11、非货币资产溢余价值在企业所得上如何处理?

12、税法对利息收入是如何认定的?

13、合伙企业的法人合伙人，从合伙企业的分成收益如何申报企业所得税?

14、企业收取的手续费收，是否应纳入收入总额之中?

15、无法支付的应付款项，是否应纳入收入总额之中?

16、违约金收入,是否应纳入收入总频之中?

17、企业补贴收入,是否应纳入收入总额之中?

18、交际应酬的礼品赠送，是否作视同销售收入?

19、企业外购水电气用于职工福利，是否作视同销售收入?

20、跨年预收租金，收应如何处理?

21、新增公益事业捐赠要据作为税前排除凭证

22、对数字化、智能化设备的改造投资实行税额抵免优惠政策

23、对设备、器具扣除的优惠政策

24、研发费用加计扣除比例的调整政策

第五部分：年终关账涉税事项调整与补救

★利润表科目汇算清缴的要点与税收优惠应用

★财务报表调整示例

★“以前年度损益调整”导致报表不平，如何处理?

★餐费、通讯费、交通费、私车公用等8个日常频繁发生业务费用的涉税问题

★应收、应付款等往来账，长期挂账产生的风险如何处理?

★离退休返聘人员待遇支出的涉税问题

现场咨询答疑

刘老师

刘云平教授；

——四川最知名、最了解四川企业税收状况的税务专家；国家发展改革委员会中小企业司（国家“银河培训”计划）客座教授，四川大学、西南财经大学等高级税务总监班特聘教授；担任多家银行、企业董事；

——常年在全国给各行业董事长、总经理、财务总监及MBA/EMBA班进行税收合规授课；常年担任川内多家集团公司税务顾问；

——刘老师所讲授的课程均来自多年四川一线咨询实战辅导经历，接地气、重实效！对川财务人员具有较强的指导性和借鉴性。

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