税务监管“高亮区域”，高管、高净值人员的个税合规与筹划

税务监管“高亮区域”，高管、高净值人员的个税合规与筹划

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课程背景

伴随中国经济发展，中国内地高净值人群的数量也在持续增长。根据《2022 年胡润百福高净值人群研究报告》，“高净值人群”的定义范围为可支配资产在 600 万以上的人群。高净值人群通过税收筹划合法节税的需求也在日益增加。与此同时，各地税务机关对个人所得税的征管力度从严把握，高净值人群成为税务监管持续关注与重点查处的领域。实践中，高净值人群被认定偷税或进行纳税调整的案例层出不穷。

个人所得税是目前的稽查重点，税局怎么查？

高管、股东、外籍人士的收入结构复杂，处理难点和常见风险有哪些？

各类个税稽查案例频出，哪些是企业绝对不能踩的雷区？

本课程从2024年个人所得税严管重查角度出发，结合税务机关对高净值人士及高管、股东的税收稽查案例，在合法合规的基础之上，帮助高净值人士加强对纳税意识的正确提高，同时加深对取得高收入后缴纳个税的合理规划。

课程收益

立足税收征管特点，揭示高净值人士薪税股权规划特点

依托税收优惠政策，合法合规节约税收降低税负

结合税务稽查案例，他山之石可以攻玉，完美维权和规避风险

【课程大纲】

模块一：与时俱进——个人所得税因何成为税收监管的“高亮”地区？

（一）从“两高”危害税收征管罪司法解释看违反“个税”实体的违法责任

1. “八部治税”下的“逃避缴纳税款罪”与“偷税”行为的区别

【案例分析】某个人独资企业白条入账被定性偷税无限追征案

2. 扣缴义务人的“未扣未缴”与“已扣未缴”标识是否承担刑事责任

【案例分析】为何同样是未履行缴纳义务，定性结果却大相径庭？

（二）“智慧税务”实现过程中税务领域的新措施和新事项

1. 从“共同富裕”和“三次分配”看个人所得税的征管思维转变

2. “天下掉馅饼”——中奖中彩的偶然所得新规分析

3. 自然人代开发票与拆分收入、转换收入性质的脉络关系

4. 为何个税相关优惠政策可以用，但不可滥用？

5. “以数治税”形势下“税税核对”引发的高净值风险预警

【案例分析】购置豪车缴纳车购税居然引发个人所得税稽查案件

模块二：未雨绸缪——收入薪酬模式与股权转让的分析与规划

（一）综合所得预扣预缴与汇算清缴风险分析与防范

（二）关联交易逃避税行为案例分析与风险防范

【案例分析】互联网租车平台总部被税务稽查案

【案例分析】某科技公司买卖二手车被风险识别案

（三）高管薪酬“费用化”筹划的方法及风险分析

（四）“阴阳合同”案例给股权转让行为敲响了哪些警钟？

【法律链接】《公司法》股东责任与股权转让行为的涉税联系

（五）非货币性资产投资中的合法节税思路

（六）自然人股东减资是不是没收到钱一定不会缴纳个人所得税？

（七）持股平台股权激励案件分析及政策备案建议

（八）为什么改变国籍、搭建海外架构不能达到规避纳税义务的目的？

【案例分析】某娱乐艺人吴某的非居民收入筹划失败案

（九）企业外籍员工来华工作如何判定身份缴纳个人所得税？

（十）税务机关对于无住所个人缴税是否正确的把握尺度与衡量口径

【案例分析】利用子女外籍身份转移收入规避个税被查案

（十一）股权转让交易变更或取消的，能否申请退税？

【案例分析】某自然人股东因股权转让合同撤销申请退税案

（十二）常见高收入人群个人所得税“税收筹划”案例列举与分析

【案例分析】某私立医院帮助员工分拆工资偷税个税案

（十三）保险在高净值人群税务筹划中的优势

（十四）信托——比保险更上一层楼的财富管理方式

16:30 互动问答

17:00 课程结束

晨老师

从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。

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