迎战2026，新增值税法落地与企业合规深度攻坚

迎战2026，新增值税法落地与企业合规深度攻坚

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课程详情

增值税是我国第一大税种，其立法进程是落实税收法定原则的关键一步。2024年12月25日，《中华人民共和国增值税法》（以下简称《增值税法》）经第十四届全国人大常委会第十三次会议审议通过，于2026年1月1日起正式施行。该法共设6章38条，架构清晰，涵盖总则、税率、应纳税额、税收优惠、征收管理和附则。

本次课程聚焦《增值税法》及其实施条例，对比现行《增值税暂行条例》及相关政策，深入解读具体税收政策的实质性调整与变化。课程同时紧扣“以数治税”征管趋势，剖析金税四期背景下增值税管理如何走向更精准、高效、合规。

课程将从企业实务角度出发，结合最新政策与征管动态，重点梳理日常经营中的高风险涉税事项，提供切实可行的风险应对策略。通过解析智慧税务下的税务机关管控逻辑，指导企业完善内部证据链管理，助力纳税人在准确适应政策变化的同时，有效防控税务风险、优化税收成本，实现稳健合规经营。

【课程收益】

重基础：精准把握核心变化，平稳衔接政策过渡

识风险：主动适应智能监管，筑牢合规风控防线

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一、《增值税法》+《增值税法实施条例》重要变化及预期影响

第一讲 总则调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】调整增值税范围的分类

【重点】境内应税交易的判定标准

【重点】视同应税交易情形大幅度缩减，视同销售“十改三”

【重点】境内非应税交易的几种情形

【重点】“销售金融商品”进行了单独规定

【重点】小规模纳税人判定标准和时点

第二讲 税率调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】2026年新增值税法下的税率有哪些？

【重点】简易计税适用的征税率为 3%，5%何去何从？

【重点】混合销售判断标准更加明确---一项应税交易+主要业务的确定

例1：公司提供物业服务+房屋租赁服务，是否属于混合销售？

例2：公司提供房屋租赁服务+收取水电费，是否属于混合销售？

例3：公司提供运输服务+装卸服务，是否属于混合销售？

第三讲 应纳税额调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】销售额是否包括价外费用？

【重点】非货币形式的视同应税交易以及销售额如何确定？

【重点】销售额偏高，是否会被税务机关调整？

【重点】进项抵扣重大变化，利用政策降低企业税负

注意1：如何正确理解直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务？

注意2：货物、服务混用，有哪些重大变化，怎么还要“汇算清缴”？

注意3：固定、无形、不动产混用，有哪些重大变化，原值超500万怎么那么麻烦？

注意4：非应税交易对应的进项税额不可抵扣？

第四讲 税收优惠调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】不征税及免税项目，有哪些最新调整？

【重点】国务院可以制定哪些增值税专项优惠政策？

第五讲 征收管理调整及变化点、难点解析及实操应用

【重点】应税交易、视同应税交易的纳税义务发生时间规定

【重点】“以票控税’全面转向“以数治税”

【重点】建立增值税涉税信息部门间共享协作机制

模块二、“强基工程”+“预警模型”+“大数据识别”背景下，企业合规应对策略

1. 2026年税务大检查重点方向

（一）“二”：聚焦双高人群

（二）“三”：严打三假行为

（三）“四”：紧盯四大行业

（四）“五”：零容忍五种打击情况

2. 税务布局升维-税务检查新模式和新手段

2.1“发票比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点1】数电发票后，超经营范围开票预警提示

【重点2】数电发票“红黄蓝”预警暗示着什么？纳税人需要注意什么？

【重点3】数电发票与金税四期如何关联

2.2“税表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点1】公司之间频繁无偿拆借资金带来的税收风险

【重点2】新增值税法下，集团、非集团公司资金融通的税务处理规划

2.3“税税比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点】2026年新的“两税”比对税管行动正在开展

2.4“表表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点】A105080表中(一)房屋、建筑物 “资产原值”与房产税的比对

2.5“票表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

【重点】农产品发票与增值税申报表的比对

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束 

陈老师

陈老师，10多年财务培训与财务咨询服务经验。为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市上市服务工作，累计完成了46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、完成数百份上市企业所得税汇算清缴报告。并且在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论，具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。 陈老师深入浅出的授课风格，通俗易懂“纯干货、接地气”； 幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈； 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

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