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“智慧税务”下汇缴核心风险防范与稽查应对

【课程编号】:MKT004714

【课程名称】:

“智慧税务”下汇缴核心风险防范与稽查应对

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年07月06日 到 2024年07月07日3600元/人

2023年07月22日 到 2023年07月23日3600元/人

2022年07月16日 到 2022年07月17日3600元/人

【授课城市】:北京

【课程说明】:如有需求,我们可以提供“智慧税务”下汇缴核心风险防范与稽查应对相关内训

【其它城市安排】:太原

【课程关键字】:北京汇缴清缴培训,北京稽查应对培训

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课程介绍

3月课程首先带您走进两会,透过2022年政府工作报告中涉税议题,了解国家的发展动向,进行最新的政策解读,洞察国家出台的减税降费举措为企业带来的影响。

面对一年一度的汇缴,今年报表有哪些修订项目,10余张新报表的修订对申报有哪些影响?同时课程对税务机关突出关注汇缴的跨年度事项、重大事项、高风险事项,以及企业日常核算中疑难、热点问题进行“击穿式”讲解。

2022年是十四五规划的第二年,也是“智慧税务”发展建设要求在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展的一年。大数据下,企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的?企业如何在稽查大潮中运筹帷幄,轻松应对。

本次课程将财务人员关注的财税热点,工作的遇到的财税难点,稽查中的财税风险点囊括其中,望大家珍惜本次学习机会,安排两天时参加本次学习。一次学习,全年受益!

培训收益

1、走进两会,知晓税收发展趋势及对企业的影响。

2、解析申报表最新修订要点。

3、掌握汇算清缴重点事项的调整技巧及风险规避。

4、通过案例推演,防范稽查风险提升应对技巧

课程大纲

模块一:2022年税务管理新趋势

一、《政府工作报告》中的财税热点问题解析

二、税务管理的新形势和风险管理的新动态

三、.税务管理方式最新变化

四、大数据监控下税务管理新模式和新手段

模块二:汇算清缴引发的高频涉税风险点解析

一、2021年12月31日国家税务总局公告2021年第34号10余张表单样式及填报修订说明

二、企业收入事项涉税风险与证据链管理

(一)收入确认相关的风险检测指标解析

(二)收入确认过程中涉税风险与应对

1.未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理

2.企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险,不征税收入用于支出形成的费用资产的税务处理

【重点】不征税收入后续管理操作指南设计

3.关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划

三、企业扣除业务涉税风险与证据链管理

(一)税前扣除相关的风险检测指标解析

(二)成本费用类涉税风险与应对

1.企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险

【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

2.不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险

【重点】扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

3.会议费未按规定税前扣除的风险

【重点】会议费的证据链管理规划

4.企业税前扣除应由个人或其他单位负担费用的风险

【重点】离退休人员工资、津贴补贴税务处理规划

四、汇算清缴高频异常风险指标解析及风险化解

(一)企业所得税优惠相关的风险检测指标解析

(二)企业所得税优惠涉税风险与应对

1.不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制

2.委托研发费用未按规定税前扣除风险

【重点】委托研发费用加计扣除的处理技巧

3.残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

【重点】残疾人员工资加计扣除常见误区与风险控制

4.违规一次性扣除固定资产相关费用风险

【重点】加速折旧新政的具体应用与风险防范

5.高新技术企业认定不符合规定风险

【重点】“伪高新”检查与风险控制

模块三:2022年税务稽查重点问题及应对

一、小问题引起大风险

1.小数据牵出大问题--基础信息反映企业的税收问题;

2.纳税申报表间的核对--税税比对差异引发的税收风险;

3.个人代开劳务费发票--电子底账比对引发税务稽查;

二、异常会计数据的深度核查

1.存货大幅减少,营业收入却下降告诉了税务机关什么事实?

2.其他应收款出现负数会引起税务局怎样的关注?

3.预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题?

4.盈余公积的增加数大于净利润的法定比例,企业会有税收问题吗?

三、税务重点关注问题自查及应对

1.明股实债行为的税务稽查风险及政策的合理利用;

2.股权转让、清算、撤资行为的税务风险及合理选择;

3.“包税”合同如何处理,才能保证税务风险最小?

4.年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报,有税务风险吗?

5.劳务报酬未按规定扣缴个税的税务风险及正确应对;

6.赠送礼品、发放网络红包---个税风险高发点。

四、企业资金融通税务稽查重点问题及应对

1.统借统还、非统借统还业务的税务风险在哪里?

2..企业间借贷资金的利率水平高低对企业税务风险的影响有几何?

3.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗?

4.自然人股东从企业借款,考虑税务风险了吗?

陈老师

财税风险管理实战专家

四川省税务局纳税人讲堂特聘讲师

会计师、税务师事务所合伙人

讲师简介:陈老师,10多年财务培训与财务咨询服务经验。为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市上市服务工作,累计完成了46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、完成数百份上市企业所得税汇算清缴报告。并且在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅,曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论,具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。 陈老师深入浅出的授课风格,通俗易懂“纯干货、接地气”; 幽默诙谐,从不同视角为学员打通思维瓶颈; 亲切谦和,善于启发引导,给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

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