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2021年抗疫税收优惠下的汇算清缴纳税调整及填报实务

【课程编号】:MKT007723

【课程名称】:

2021年抗疫税收优惠下的汇算清缴纳税调整及填报实务

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2021年12月13日 到 2021年12月14日2800元/人

2020年12月16日 到 2020年12月17日2800元/人

【授课城市】:广州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供2021年抗疫税收优惠下的汇算清缴纳税调整及填报实务相关内训

【其它城市安排】:北京 成都

【课程关键字】:广州汇算清缴培训,广州纳税调整培训,广州纳税填报培训

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课程介绍

对财务人员而言,搞定每年的汇算清缴确实是一件费时费力而又不得不做的“年度大考”。尤其是不平凡的2020年,在疫情背景下,国家发布了一系列企业所得税优惠政策(如抗疫捐赠、一次性税前扣除优惠等),相关政策变动对企业所得税处理产生了一定影响,给汇算清缴也增添了难度。

面对这场史无前例的考验,您是否还在困惑:

- 2020年颁布的各类政策,给今年的汇算清缴带来了哪些影响?企业需要关注的重点涉税事项有哪些?

- 如何在此特殊时期体现财务价值,提前准确识别各类税务风险?

- 申报数据为税务机关确定稽查目标提供线索,那些千万不能踩的坑,我都避开了吗?

本次课程将从企业税务事项分析及规划实战案例出发,对税务机关突出关注的跨年度事项、重大事项、高风险事项,以及企业日常核算中疑难、热点问题进行“击穿式”讲解,教会财税人员涉税风险的防范技巧和重点事项的调整方法,以达到帮助企业构建坚实内核,实现弯道超车的目标。

课程收益

【全方位引领】层层递进,引导学员掌握重点事项的调整技巧;

【立体化剖析】举一反三,帮助学员掌握涉税风险的分析方法;

【多角度讲解】逐项解析,指导学员掌握政策运用的具体方向。

培训对象

1.企业CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员;人资部门负责个税的专业人员及关注综合所得汇算清缴实务的人士等;

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士;

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块1 2020年度涉税重点事项盘查及调整

(一)商品销售收入相关事项盘查及调整

1. 两税一账收入差异盘查及调整

2. 现金折扣相关事项盘查及规划调整

3. 买一赠一相关事项盘查及规划调整

4.企业跨年收入相关事项盘查及调整

(1)跨年收入的一般性处理

(2)跨年收入的特殊性处理税会差异分析及调整

5. 违约金等收入的增值税及企业所得税处理盘查及调整

6. 股权转让所得确认事项盘查,如何合理合法降低股权转让税收成本?

7. 销售货物是否于收到款项时确认企业所得税收入?税会差异,税税差异如何处理?

8. 开具了增值税发票是否就要确认企业所得税收入?税会差异,税税差异如何处理?

(二)视同销售收入相关事项纳税调整与处理

1. 企业所得税视同销售案例

2. 外购资产视同销售公允价值按什么时间点确认?

3. 企业自产产品用于食堂是否视同销售?

4. 将货物用于职工奖励或福利如何进行税收处理?如何进行相关调整?

5. 非货币资产转让所得如何计税?对应计税基础如何确认及调整?

(三)不征税收入相关事项盘查及调整

1. 符合条件的财政性资金收入按照不征税处理真的是企业的最佳选择吗?

2. 财政性资金作不征税收入处理后限期内未发生支出的,如何处理?

3. 政府补助收入税会差异及调整

(1)政府补助属于征税收入纳税调整及申报案例

(2)政府补助属于不征税收入纳税调整及申报案例

(四)免税收入相关事项盘查及调整

1. 明股实债业务涉税分析及合理规划

2. 不征税收入与免税收入的区别

(五)企业所得税税前扣除相关事项盘查及调整

1. 未取得发票的相关成本是否需要进行纳税调增处理?

2. 未及时取得税前扣除凭证如何处理?不同情况下如何化解风险?

3. 共同接受非应税劳务下的费用分摊

4. 支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证?

5. 工资薪金及三项费用相关事项盘查及调整

(1)私车公用相关费用如何税前扣除?

(2)将货物用于职工奖励或福利如何进行税收处理?

6. 业务招待费相关事项盘查及调整

(1)会议费和业务招待费界定盘查及调整

(2)餐费和业务招待费界定盘查及调整

(3)业务招待费和业务推广费界定盘查及调整

7. 广告费和业务宣传费支出相关事项盘查及调整

(1)对签订广告费和业务宣传费分摊协议的关联企业,如何分摊扣除?

(2)筹建期发生的广告费开始生产经营后如何税前扣除?

8. 弥补亏损相关事项盘查及调整

(1)亏损结转弥补的顺序;

(2)税务检查调增的应纳税所得额如何弥补亏损;

(3)合并过程中的亏损弥补;

(4)分立过程中的亏损弥补;

(5)境内外所得与境外所得亏损弥补。

模块2 往来账中隐藏的资金融通风险事项盘查及调整

1. 预收账款与存货配比分析会反映企业什么税收问题?往来账中隐藏了哪些涉税风险?逾期一年以上的应收账款,能否确认损失税前扣除?逾期三年以上的应收账款,能否确认损失税前扣除?

2. 三年以上的应付未付款项,是否应作为收入并入应纳税所得额?如何判断确实无法偿付?

3. 统借统还业务税收风险在哪里?如何合理利用统借统还降低资金使用税收风险?

4. 非统借统还业务该如何进行正确涉税处理?

5. 企业间借贷资金的利率水平高低对企业税收风险的影响有几何?

6. 关联企业之间融通资金考虑债资比了吗?

7. 企业向自然人借款,有哪些税收风险?

8. 自然人股东从企业借款有税收风险吗?

模块3:企业不同用工模式潜藏风险盘查及调整

1. 社会保险费重点事项盘查及调整

2. 劳务派遣、劳务外包、临时工、非全日制用工形式税收和社保风险及规划;

3. 集团“人员委派制”的税收及社保风险分析及规划;

4. 灵活用工平台利弊分析

5. 共享员工对企业用工模式的影响。疫情期间的旅客运输服务还能抵扣进项税吗?

16:30 互动问答

17:00 课程结束

刘老师

省级稽查人才库成员

原稽查局审理科科长、检查科科长

讲师简介:刘老师是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。她是省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员;历任稽查局审理科科长、检查科科长,纳税评估分局分局长;曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。刘老师熟悉税务稽查方法,了解纳税评估流程,掌握企业涉税核算需求,为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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