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全电发票时代下企业发票管理与常见风险管控

【课程编号】:MKT010268

【课程名称】:

全电发票时代下企业发票管理与常见风险管控

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2024年09月26日 到 2024年09月26日2800元/人

2023年10月12日 到 2023年10月12日2800元/人

2022年09月29日 到 2022年09月29日2800元/人

【授课城市】:深圳

【课程说明】:如有需求,我们可以提供全电发票时代下企业发票管理与常见风险管控相关内训

【其它城市安排】:北京 上海 苏州

【课程关键字】:深圳发票管理培训

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课程介绍

“全电发票”强势来袭!

2021年12月1日起,在内蒙古呼和浩特、上海、广州市、佛山市和横琴粤澳深度合作区开展全电发票试点工作;

2022年4月15日,国家税务总局广东省税务局发文,自4月1日起,在广东地区(不含深圳,下同)的部分纳税人中进一步开展全电发票试点;

2022年5月20日,国家税务总局上海市税务局发布了《关于进一步开展全面数字化的电子发票试点工作的公告》,自2022年5月23日起,在上海市部分纳税人中进一步开展全电发票试点。

事实证明,我国“全电发票”时代正加速到来,税收征管数字化升级和智能化改造正在全面推进中!

然而,全电发票相较于以往的普通发票有何异同?全电发票将对企业的发票管理带来哪些影响、如何应对?企业日常发票处理涉税风险有哪些?如何规避风险……一系列问题需要企业重点解决。

本次课程将对上述问题一一梳理,以全电发票为背景,重点介绍全电发票的最新进展,全面梳理企业日常发票管理风险及管控要点,帮助企业顺应形势变化,及时做好调整,完成合规、高效的发票管理方法,实现自身财税管理数字化、智能化转型。

课程收益

了解全电发票进展,提前做好数字化转型准备工作;

掌握发票管控要点,实现金税系统严征管下的应对;

排查发票涉税风险,完成合规、高效发票管理方法。

课程大纲

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 金税四期时代即将到来,您准备好了吗?

1.如何实现信息共享?什么是信息管税?什么是资金管税?

2.税务机关如何利用发票数据给企业画像?

3.各方数据“云化打通”意味着什么?

模块二 “以票控税”引发的预警风险与应对

1.企业开具发票收入大于所得税申报收入风险与应对

2.企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险与应对

3.企业发生财务费用未足额取得发票入账风险与应对

4.企业取得大型商超开具的发票税前扣除风险与应对

5.企业取得农产品发票占比过高风险与应对

6.企业取得成品油发票占比过高的风险与应对

7.企业汇总开具增值税专用发票的风险与应对

8.企业取得“小微企业”开具的发票占比过大风险与应对

9.企业取得人力资源服务费发票占比过高风险与应对

10.企业取得个人代开发票占比过高风险与应对

11.企业取得代发劳务费发票金额大于劳务报酬个人所得税预扣预缴金额风险与应对

12.企业取得员工代开劳务费发票风险与应对

模块三 发票风险管理策略

(一)全电发票的到来带给我们怎样的影响?

(二)电子发票凭证入账要点和风险防范

(三)虚开发票和异常凭证的风险防范

1.税务机关严厉打击虚开发票行为和你们企业有关吗?

2.偏离了合同内容的发票是否属于虚开?

3.取得虚开增值税发票是否会被认定为虚开增值税发票行为?

4.资金流与票流不一致是否有风险?

5.签订票货分离合同是否有风险?

6.企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理?

7.业务真实却收到虚开发票怎么办?

8.集中采购,付款方为总公司,发票可以开给分子公司吗?

(四)发票是否是唯一的合法税前扣除凭证?

1.公司日常支出税前扣除,7项不需要发票的情况

2.公司日常支出税前扣除,12项一定要发票的情况

3.是不是所有个人抬头的发票都不税前扣除?

(五)应扣未扣支出取得发票后如何正确税前扣除?

(六)典型无发票业务的财税分析及账务处理

1.企业取得收入未开具发票的业务处理

2.存货采购暂估业务处理

3.固定资产无票业务处理及相关法规分析

4.违约金处理

5."共同分摊费用"的税会处理

(七)混合销售和兼营如何开票?

(八)卖方拖延开具发票致买方税款损失,法院这样判

(九)签订包税合同,如何去代开发票?

(十)收到政府补助,是否需要开发票?

16:30 讲解结束,互动问答

17:00 课程结束

高老师

省级稽查人才库成员

原某省稽查局审理科科长、检查科科长

高璟老师是省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员;历任稽查局审理科科长、检查科科长,纳税评估分局分局长;曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时,她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法,了解纳税评估流程,掌握企业涉税核算需求,为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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