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减税降费与税制变革新时代下的:房地产企业土地增值税清算全流程实务解析暨成本分摊

【课程编号】:MKT016644

【课程名称】:

减税降费与税制变革新时代下的:房地产企业土地增值税清算全流程实务解析暨成本分摊

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2022年12月28日 到 2022年12月30日3680元/人

2021年12月15日 到 2021年12月17日3680元/人

【授课城市】:青岛

【课程说明】:如有需求,我们可以提供减税降费与税制变革新时代下的:房地产企业土地增值税清算全流程实务解析暨成本分摊相关内训

【其它城市安排】:长沙 北京 厦门 杭州 成都 南京

【课程关键字】:青岛土地增值税清算培训

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课程背景

在房地产开发企业的税负构成中,土地增值税税负比重较高。土地增值税计算流程之繁琐、扣除项目之复杂,加之各省就土地增值税清算疑难问题解释不统一,进一步加剧了房地产企业土地增值税清算的难度,搞得会计人员无所适从。随着增值税改革深入推进,4月1日起增值税税率再次下调,土地增值税清算框架又得重新搭建,清算工作难上加难!

本次课程以当前最新税收政策为依托,直击当前新形势下土地增值税清算的风险点与规避技巧,紧扣当地土地增值税政策,着眼房企如何科学合理规划清算项目、如何灵活处理成本分摊,如何把控清算时机等关键问题。通过解读具体、浅显、通俗的案例,分别从土地增值税清算项目认定、收入节点与金额确认、扣除凭证判定、扣除项目排查诊断等重点内容,到成本分摊方法的具体运用与税收风险把控,逐一解读土地增值税清算技巧与风险点,让各位房企财税人员较为完整地掌握土地增值税清算方法,独立完成清算项目。

培训受众

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

课程大纲

第一节:土地增值税清算概述

1.土地增值税计征范围

2.土地增值税的计算流程

3.土地增值税的扣除原则

4.结合增值税政策解读扣除凭证类别

5.土地增值税的预征制度

6.清算单位的确定以及不同税种“项目”的区别

7.清算分类标准辨析

8.二次清算的必要性以及流程

9.土地增值税的核定征收

第二节:土地增值税清算收入

1.土地增值税收入确认时点以及金额

2.买房赠送面积、送车位、送物业等收入的确认

3.抵券销售模式下收入金额的确认

4.售后回租模式下如何减轻税负

5.销售价格偏低如何确认收入金额

6.产权式酒店销售收入的确认

7.如何辨识价外费用

8.土地投资的税收风险分析

9.合作建房税收风险分析

第三节:土地增值税清算扣除

1.招拍挂方式下土地成本的确认

2.土地投资方式下土地成本的确认

3.以房换地(以地换房)方式下土地成本的确认

4.以股权转让名义转让股权方式下土地成本的确认

5.红线外支出是否确认土地成本

6.配建经适房土地成本

7.集团拿地分公司开发土地成本确认

8.不同土地返还款的处理

9.成本差的税收处理

10.开发间接费扣除注意事项

11.建安、基础、公配的纳税评估与“三流一致”

12.装修分类以及清算扣除

13.售楼部涉及的土地增值税风险分析

14.预提费用的扣除

15.财务费用扣除解读(不同融资方式资金成本确认)

16.印花税、土地使用税扣除,

17.税金与收入的配比关系协调

18.“自产货物”对土地增值税的影响

19.销售“旧房”的土地增值税计算流程

第四节:“拆迁还建”专题

1.拆迁还建会计处理

2.拆迁还建增值税视同销售与会计处理差异分析

3.拆迁还建企业所得税处理

4.拆迁还建土地增值税处理

5.拆迁还建发票开具、契税等问题解析

第五节:成本分摊暨车位分析

1.会计核算对象对土地增值税影响

2.企业所得税计税对象

3.土地增值税清算对象

4.成本分摊原则解读

5.占地面积法分摊要领

6.建筑面积法与土增申报表对接

7.直接成本法的运用

8.预算造价法适用要点

9.层高系数法适用原理分析

10.人防车位销售税收分析

11.无产权车位、有产权车位税收差异分析

12.车位成本分摊要领

13.成本分摊方法综合运用以及对税负的影响

第六节:老师现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。

王老师

王老师:会计师,注册税务师,国内著名税务策划专家,数十家房地产企业税务顾问.答疑专家。多年来一直致力于房地产行业财税政策的学习与研究,熟悉房地产企业开发流程与会计核算,常年积累税收风险评估与税收成本控制的理论与实践,擅长房地产企业税收政策,成功制定数起项目成本管控策略方案,做到企业成本控制最佳、税收负担最优、经营利益最大化。授课风格生动诙谐、风趣幽默,课程紧扣实际案例,由浅入深、简明扼要、“立体式”解读、分析透彻、实操性强,随时准确解答学员现场税收疑难问题;受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

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