预算、预测与财务决策分析

预算、预测与财务决策分析

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课程背景：

在工作中，您是否遇到过以下情形：

每年花了大量的功夫编制预算，但各部门却不严格按照预算执行，预算考核也是问题重重，财务的预算管理工作怎样才能做好？

财务预测怎样才能充分实现既可以合理管控资金，又可以为经营决策提供数据支持的作用？

真正的分析都是财务总监和企业老总自己在做，财务分析人员反而成了协助其分析的秘书，如何改变这种人员错配的尴尬局面？

因为市场缺乏真正的财务分析人员供给，企业只能退而求其次，索性不进行有深度、有价值的财务分析，财务分析如何才能回归企业价值？

企业中的财务分析人员（FP&A），通过分析，财务预测（计划，预算和预测）和报告，为组织中的财务决策过程提供见解，助力企业的精细化管理与可持续发展。他们是企业真正的合作伙伴，是管理层的战略盟友。然而，现实中有不少财务分析人员并不是“分析家.analyst”,而是“报告者.reporter”，常常被人戏称为“表哥”、“表姐”，如何才能唤起FP&A的真正价值成为很多企业亟待解决的问题之一。

本课程从实战角度出发，直击财务分析人员的核心技能，与学员一起深入探讨如何正确开展预算管理，如何提升财务预测的准确性与指向性，如何进行有效的财务分析，将预算、预测、分析三者有机结合，为公司管理层及各部门提供高价值信息以及科学合理的决策见解。

课程收益

针对性培养财务分析人员的核心技能

掌握预算、预测及财务分析的方法工具

高效提供经营决策需要的高质量信息

及时诊断企业经营状况并给出合理建议

培训对象：

财务分析人员、FP&A

财务经理、财务总监

企业负责财务分析、预算、预测等相关职能的财务人员

课程大纲：

导入篇：财务信息流转的价值模型

• 为什么要做预算？预算如何贯穿战略目标到计划落地？

• 我们财务人员的产品是什么？财务管理报告又承载了什么？

• 怎么让财务信息有生命？生命当然是延续的，是有价值的！

Ø 预算是战略目标管理与实现的桥梁

Ø 财务信息的沟通让经营可视化⸺财务管理报表的信息沟通体系

Ø 如何将财务分析应用于决策，实现对未来的驱动

第一模块：如何做适合本企业的有效预算管理

• 预算系统应该怎么搭建？

• 全面预算里承载了企业运营的底层逻辑

• 预算管理不止是编制

【预算的组织】

• 预算组织工作组织不好会全盘皆输

• 人：谁牵头、谁组织、谁编制、谁汇总

• 预算编制方向：从上到下？从下到上？

• 组织沟通和日程管理

• 案例分析：预算编制过程中的碰撞

• 案例分析：高增长企业从上到下的4倍任务军令状

【预算的编制】

• 全面预算编制大流程

• 实战演练：一家公司的预算编制模拟：全面预算编制练习

• 如何选取适合的预算方法：弹性预算、作业预算、滚动预算、零基预算

Ø 外部环境的影响

Ø 结合企业生命周期

Ø 不同项目选择不同的编制方法

• 案例：制造企业弹性预算的编制案例

• 案例：创业互联网公司滚动预算的编制案例

• 案例：某企业从无到有的预算编制案例

• 互动讨论：思考和分享本企业环境下适合的预算编制方法

【预算的执行与控制】

• 预算的跟踪控制如何保障预算目标的实现

• 如何让预算的执行不止看过去，还要看未来

Ø 滚动预测

Ø 未来信息的收集方法与预测技术

• 如何开一场预算分析会

• 案例：某500强企业滚动计划对预算的跟进控制案例

【预算的考核】

• 预算与绩效考核的关系

• 考核主体、考核客体、考核指标、奖惩机制

• 案例：某大型集团“客户-产品”预算考核机制案例

• 案例：既简单又关键的KPI

第二模块：财务分析与决策系统的价值实现

• 财务分析的价值：用财务数据回顾过去、锚定当下、驱动未来

• 财务分析要怎么做，才能帮助经营者决策？（找重点、跟目标、看趋势、参对标）

• 三大类财务分析方法和应用

【财务报表分析与杜邦分析】

• 你知道管好一家企业的三个视角吗？

• 影响盈利能力的指标与因素

• 运营效率指标与提升路径

• 财务杠杠的借力作用和风险管理

• 案例分析：私立眼科医院竞争分析案例

【基于价值链的财务经营分析】

• 经营分析要从何做起才能挖掘价值？

Ø 内部价值链分析

Ø 外内价值链分析

• 经营分析与决策支持

Ø 供应链决策

Ø 业务模式的决策

Ø 研发、生产的决策

Ø 销售策略的决策

• 怎么构建分析决策的全流程思维？

Ø 决策分析流程

Ø 案例：原材料采购价格的监控与分析案例

Ø 案例：代理销售渠道的分析与管理案例

Ø 案例：出版公司的产品决策分析全流程案例

• 实战演练：模拟一家公司的供应商分析与决策全流程，实施难点以及如何克服

【走到前端去 —— 业务指标分析】

• 业务指标分析是不是财务的工作？

• 如何分析前端的业务指标

• 如何运用业务数据进行快速决策

• 案例：某大型餐饮企业用业务指标做扩张决策

• 案例：鞋品牌代理商店面零售的精细化管理案例

• 互动讨论：分享本行业的关键业务指标和经营决策

詹老师

注册会计师、高级会计师、管理学硕士

现任某企业集团财务总监

美国管理会计师协会特约持续教育专家

工作经验

张老师从事财务管理工作19年，曾先后服务过松下、佳能、日立等世界五百强企业。由于多年在国外的财务管理体系下实战工作，形成了一整套科学、严谨、系统化的财务管理思维。近5年随着中国经济的发展，本着为祖国实业经济服务的情怀，张梦老师转职到民营企业做财务总监。

面对民营企业更本地化更复杂的环境，多次尝试用国外成熟、先进的财务管理知识和思维在实战中解决本地化问题。几年来完成了多项重大业绩，也积累了诸多成功案例。

曾在某B+轮民营互联网公司担任财务总监，搭建了该公司包括预算、核算、资金管控、报表等几乎所有的财务管理体系

曾在世界五百强外资企业，和电子高新技术制造业民营企业担任财务总监，成功完成利润中心预算及财务分析体系的搭建

曾在中国某细分领域市场占有率超过70%的医疗器械外资企业担任管理部长，成功完成渠道管理信息采集和分析系统搭建

担任某细分领域领头羊出版企业的管理副总裁，曾完成：全面和规划化改善；购产销贯通的体系化搭建；应收账款、存货运营效率体系构建；以及搭建了该公司包括预算、核算、资金管控、报表和信息化等几乎所有的财务管理体系，和大数据分析系统

个人风格

张老师的成长经历，是从一线财务实战人员一步步上升，经过财务经理、财务总监、成为集团企业管理副总裁。所以在企业内的财务管理领域，不但有深厚的功底，也非常了解财务人员实战中面临的真实难点和问题点，并非常擅长辅导财务人员落地地找到问题解决方案，从而帮助企业创造财务管理价值。

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