新税政下——百个实战疑难问题讲透发票及涉税票据的风险化解与精优节税筹划

新税政下——百个实战疑难问题讲透发票及涉税票据的风险化解与精优节税筹划

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课程介绍

◆涉税领域最大的风险集中在哪里？

◆涉税领域最混乱无序的东西是什么？

◆税务机关视为命根子的工具是什么？

发票！中国特色的征管工具，也是80%税企争议、会计纠结的根源。

发票政策本身充满着随意性、功利性，是为税务机关征管服务的重要工具。

发票的使用把上下游企业、公司不同岗位联系在一起，没有谁能独善其身。

查税必查票、查账必查票、查案必查票，长期以票控税的政策，导致税务界充满了关于发票的种种认识误区与传言谣言

搞不定发票，就不可能搞定中国的涉税问题。

搞定发票，就能轻松应对复杂的企业纳税环境。

2016~2020年，营改增背景下，发票政策朝令夕改、月更季变，让人目不暇接；金三系统展现了更严格的管控，增值税进项抵扣与企业所得税税前扣除凭证更是新政频频出台！

同时，对发票的误解不断、传言肆虐，金三预警、失控发票、三流合一、进销一致、虚开进项、全新代码……让发票的使用云遮雾绕、动则得咎、步步雷区。遇上新业务，多年的老会计也竟然不知道该如何开票、收票了。遇见稽查与金三推送，更不知道如何化解和筹划。

蓝老师2020年7月16日-17日莅粤，把发票及涉税票据的规则掰开了、剖几刀、翻出来，细致讲授，全程实务案例，深度互动剖析，透彻发票规则，指导操作方法。

课程对象

企业老总、高层领导、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、税务主办、主办会计以及相关财务人员。

鉴于本课程的实用性强，强烈建议企业老总和销售部负责人也和财务部同事一起来报名参会！千万不要缺席，即便是出差在外，也应安排同事参会听课；强烈建议企业多派实务经手人员参会！

课程大纲

一.最熟悉的陌生人——发票到底是个什么鬼？

1.1发票收据傻傻分不清？效力辨不明？ / 金三系统是如何运作的？ / 境外支出就一张鬼画符般的A4纸

1.2税务机关在发票有多大权限？ / 哪些税务了算？哪些说了不能算？

1.3自开发票 / 代开发票 / 遭处罚被没收锁机，要收钱了怎么开票？

1.4看起来是发票其实不是 / 看起来不是发票其实却是

1.5识别发票 / 不规范发票 / 虚开发票 / 假发票 / 失控发票 / 失效发票

1.6收到发票能否证明付了款？ / 不开发票能否举报？

1.7……

二.粘上就有风险——发票使用中的规则与风险

2.1发票开具的规则 / 发票使用的规则

2.2假发票 / 失效发票 / 不规范发票 / 虚开发票，发票该在何时开、何时收、何时用 / 差额开票 / 红字发票 / 发票作废

2.3丢失发票 / 其它凭证代替发票使用 / 错开发票 / 发票登记簿

2.4发票使用中的风险与红线

2.5客户不要发票，开不开？ / 我不敢要发票，对方会不会强制开？ / 发票项目不齐全怎么办？ / 收款人、审核人没填行不行？ / 多盖一个发票章行不行？ / 客户要求提前开发票怎么办？可不可以提前开？处理要求是什么？ / 延后开发票行不行？补开发票怎么办？ / 缺发票，会计用什么入账？ / 我是设计公司，能不能开货运发票？……

2.6如何定义虚开发票、虚开专票 / 税务公安如何判定虚开？ / 虚开的重灾区在哪里？ / 虚开发票的后果把握 / 如何规避虚开发票 / 公司、老板、会计在虚开中的责任划分

三.假做真是真亦假——发票使用中的常见谣传

3.1一号谣言：关于虚开发票的谣传与真相

3.2几种情况是不是虚开？ / 与合同不一致 / 第三方收款 / 提前开发票 / 没有进项能不能开销项 / 进项是虚开的，那么销项呢 / 进项票与销项票名称不一样 / 买的是家用空调，卖的是美的空调 / 总公司的合同收分公司的发票 / 员工找加油票报提成……

3.3正确把握谣言与真相：关于三流合一的问题 / 关于价外费用的发票 / 关于不合法、无资质、无经营范围的发票开具 / 关于非本公司台头的发票使用 / 关于发票违法、违规的判定标准……

四.把握规则不纠结——复杂、特殊业务的发票使用

4.1规则业务、标准情况下，发票的开具、收取与使用

4.2特殊业务的把握原则 / 该不该开发票？ / 开什么发票？ / 如何确定发票与业务的风险

4.3卖产品客户要求开全额9%或6%，行不行？怎么办？ / 销售并开票后价格调整，发票怎么处理？ / 后来的发票做账时附在哪里？ / 共用产品与服务被统一开票 / 出差住宿却开了旅游发票，行不行？ / 视同销售如何开票？ / 自己能不能给自己开票？ / 土地被征收到赔偿开不开票？ / 老板从银行贷款给公司用，利息开不开票？ / 接受个人劳务如何把握发票……

五.增值税是发票的本家——增值税中发票的问题与处理

5.1发票与增值税的关系 / 企业重组中的发票开具 / 特殊增值税业务的发票问题

5.2增值税专用发票的开具要求 / 差额纳税与开票与开增值税专用发票 / 差额抵减的发票要求 / 先款后货与先货后款的开票 / 劳务派遣的开票

5.3开票与确认销项的关系 / 免税、起征点的开问题 / 免税开专票的追回问题 / 销售折扣的发票 / 折让赔偿的发票 / 价外费用的发票 / 营改增之前的发票 / 错开发票的处理 / 拖欠付款的发票 / 质保金的发票 / 税率变化时的发票 / 提前开发票的筹划与处理 / 挂靠的发票问题与发票风险……

5.4进项抵扣的发票与凭证 / 进项抵扣的凭证种类与要求 / 进项发票最新处理政策 / 取消认证的后果 / 用途确认与进项抵扣 / 想交点税如何处理发票 / 农产品收购业务的发票使用 / 中秋月饼的进项能不能抵扣？ / 基建中，施工方用了我的水电，结算时的发票处理……

5.5增值税申报与发票开票 / 无票申报的问题 / 开票金额与销售额的比对问题 / 开票金额与报表收入的关系问题 ……

六.所得税是发票的亲戚——所得税中发票的真相与谎言

6.1企业所得税收入与发票的关系 / 80%的工程服务类企业收入确认错在发票上 / 赊销业务的收入、销项、发票处理……

6.2所得税扣除中的发票问题 / 缺票成本的扣除风险解决 / 缺失发票怎么办？ / 缺票时如何死马当活马医？ / 无票固定资产的折旧与扣除 / 个人通知补贴中的发票问题 / 差旅费津贴中的发票问题 / 餐饮发票与业务招待费认定……

七.土增税是发票的囚犯——土地增值税中的发票风险

7.1土地增值税是以票控税的典型 / 扣除项目的发票要求 / 质保金扣除的发票要求

八.查税必查票、查账必查票、查案必查票——稽查与被查各自如何使用发票这个工具

8.1税务稽查常见的控税手段，被税务发现缺发票怎么办？/ 被税务质疑虚开发票、不规范发票怎么办？……

8.2税务稽查如何检查发票？ / 可否抽走发票？ / 如何复印发票？

8.3税务稽查如何判断发票是否合规？

8.4税务稽查定性中常见的发票问题与处理失误 / 是缺失发票还是虚开成本？ / 是虚开发票还是失控发票？ / 补了增值税补不补所和税？ / 未取得发票要不要承担对方的税负？ / ……

九.摆脱发票的桎梏——会计做账时如何处理发票、缺票问题

9.1正确认识发票与会计处理关系

9.2无票采购是否必须暂估入账？ / 如何暂估入账 / 暂估入账中常见的问题 / 没有业务开发票，如何进行会计处理？ / 报销金额与发票金额不等怎么办？ / 缺失发票怎么做账？网站刷单开的发票怎么处理？金三预警失控发票该怎么处理……

9.3关于公司发票工作的管理 / 别让业务左右了发票 / 规范公司发票报销制度的要点 / 合同中发票的约定要求

结束前：互动交流与问题解答

蓝老师

蓝老师 中国“税务规则论述”第一人，中国税务稽查维权应对第一人，国内著名实战派财税大师，金牌讲师，注册税务师、注册会计师、长年从事企业税务风险控制、稽查风险化解、节税避税筹划、涉税内控建设工作，长期浸淫税务风险应对一线，近百个涉税发票实战案例，全面解析发票使用过程中的是非曲直、关节要点。蓝老师从事税务工作30余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。

蓝老师先后在全国上百个城市举办过大型财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；蓝老师课程专业、具像、精辟犀利、深度高度无限，全程案例解析，始终立足解决问题、化解风险、维权争议，各种最新筹划技巧，让人大呼过瘾！

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