2023年度企业所得税汇算清缴及风险防控

2023年度企业所得税汇算清缴及风险防控

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【课程背景】

企业所得税汇算清缴是企业每年的一项重要任务，也是企业财务管理中的高风险环节。年度决算前进行财税梳理、税务风险排查是确保财税合规的关键步骤。

【课程收益】

梳理税收新政

尽享税收优惠

合规财税协调

防范税务风险

【培训对象】

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

【课程亮点】

运用案例解析政策精髓

运用政策合规协调差异

运用财税差异防范风险

【课程大纲】

一、梳理年度税收新政 确保优惠应享尽享

1.小微企业税收优惠政策解析及实务操作

2.研发费用税前加计扣除政策解析及实务操作

3.设备器具扣除有关企业所得税政策解析及实务操作

4.高新技术企业税收优惠政策解析及实务操作

5.西部大开发税收优惠政策解析及实务操作

6.免税收入税收优惠政策解析及实务操作

7.减计收入税收优惠政策解析及实务操作

二、及时准确确认收入 协调收入财税差异

1.新收入准则下收入确认的财税差异及协调

2.视同销售收入的财税差异及协调

3.未按权责发生制原则确认收入的财税及协调

4.投资收益确认的财税差异及协调

5.公允价值变动损益的财税差异及协调

6.不征税收入的财税差异及协调

7.销售折扣转让和退回的财税差异及协调

三、排查发票税收风险 分析扣除财税差异

1.数电发票下合规取得相关发票

2.《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解析

3.限额扣除类的财税差异分析

4.工资薪金税前扣除的财税差异分析

5.借款费用税前扣除的财税差异分析

6.减值准备金计提与核销的财税差异分析

7.资产损失税前扣除的财税差异分析

四、清理资产负债科目 做好年终会计决算

1.存货的清理及税务风险防控

2.应收、应付款项的清理及税务风险防控

3.固定资产的清理及税务风险防控

4.预收账款的清理及税务风险防控

5.增值税、企业所得税收入的差异分析

6.申报表与会计报表利润总额的差异分析

7.四季度预缴申报表与年度汇缴申报表利润总额的差异分析

五、关注特殊事项处理 管控财税差异风险

1.房地产开发企业特定业务的纳税调整分析

2.金融企业贷款准备金的纳税调整分析

3.企业重组的纳税调整分析

现场咨询答疑

云老师

某省税务系统内部所得税培训专家；

主要从事四川省所得税汇算清缴工作政策解读、实务操作业务培训指导；

课程接地气、重实效！对四川财务人员2023年所得税汇算清缴工作具有较强的指导性。

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