新政来袭：税务预警指标揭秘与企业自查自保

新政来袭：税务预警指标揭秘与企业自查自保

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课程背景

2025年新年伊始，国家税务总局正式开启 “税费征管强基工程”，着重构建 “数据智能、执法规范、服务集成”三大核心体系，以“六基”（即基础数据、基础申报、基础制度、基础流程、基础管理、基础力量）为抓手，深入实施税费征管“强基工程”，“智慧税务”成为税务机关的重要监管手段。今年全国统一电子税务局和数电发票的全面推行，税务机关获取纳税人信息技术手段不断加强。随着新公司法实施、发票管理办法实施细则修改、涉税犯罪认定的变化 （法释2024年4号），企业的财税处理发生了重大变化。

本次课程将从最新税收征管环节下，重要的监管重点事项等诸多重点实务案例多维联动；提升风险意识，从稽查角度识别和防范企业税务风险，构建税务风险防控体系，把握政策变化带来的机遇与挑战，为企业财税管理保驾护航。

【课程收益】

【初窥门径】掌握大数据监控系统带来的风险预警

【未雨绸缪】明晰2025年税务稽查路径做好纳税安排

【尽在掌控】提升业务链再造能力应对税务风险并节税

【课程对象】

财务会计、财务经理、税务经理、财务主管等

【课程内容】

第一讲：智慧税务征管新趋势、稽查成果及动向

1、2025年税务稽查新手段、新方法

2、稽查和被稽查都有哪些套路和“规则”

3、透过财报看企业涉税风险

第二讲：最新税收优惠政策解读及应用

1、互联网平台企业涉税信息报送规定

---尘埃落定：平台内经营者身份与银行账户信息

---以案说税：某电商平台向税务机关报送商家A的7月数据

2、国家税务总局关于发布〈纳税缴费信用管理办法〉的公告

---淋漓尽致：2025新规“死亡名单”全解

---以案说税：某会计因帮老板“优化”报表，被定为偷税罪判刑3年！

3、社保新规变革背景与三重围城：数据铁幕下社保、增值税和个税合规窗口

---新司法解释与金税四期上线：终结社保“弹性操作”时代

---增值税法实施：颠覆三十年计税规则，重塑征管逻辑

---百日窗口期：双重立法级变革的叠加冲击与挑战

---三重围城深度解析：数据铁幕、成本暴增、合规雷区

---构建“社保-个税-增值税”三税联动的合规体系

第三讲：常见涉税风险自查及应对措施

（一）纳税评估与预警指标异常分析

1、税务机关纳税评估指标预警---票据类

（1）农产品收购凭证抵扣进项占比

（2）运费发票抵扣进项占比

（3）增值税专用发票用量变动异常

2、税务机关纳税评估指标预警---申报类

（1）增值税一般纳税人税负变动异常

（2）纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常

（3）进项税额变动率高于销项税额变动率

（4）纳税人固定资产变动率与销售收入变动率弹性系数异常

（5）纳税人销售毛利率变动率与税负率变动率弹性系数异常

（6）所得税申报收入与流转税申报收入差异

3、税务机关纳税评估指标预警---财务报表类

（1）期末存货大于实收资本差异幅度异常

（2）纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常

（3）预收账款占销售收入20%以上

（4）纳税人主营业务收入成本率异常

（5）纳纳税人收入利润率异常

（6）税人存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常

（7）企业期末应收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常

（8）期末预收账款变动率与销售收入变动率弹性系数

（9）期间费用变动率与主营业务收入变动率弹性系数

（10）主营业务收入变动率与成本变动率弹性系数异常

（11）纳税人主营业务收入变动率与主营业务利润变动率弹性系数异常

4、税务机关纳税评估指标预警---用工类

（1） 返聘、实习生、只干半月的临时工，工资与劳务报酬的证据链

（2） 工资、劳务报酬、经营所得证据链管理，为何“同人不同命”？

（3）农民工工资支付与建筑业劳务成本证据链管理

（4）税务监管视角下，建安业工资发放的“证据链管理”

5、纳税评估指标预警后企业应对措施

（二）案例详解：预警指标运用VS税收风险

1、以案说税：“个人所得税”稽查新手段预应对技巧

2、以案说税：“企业所得税”稽查新手段预应对技巧

3、以案说税：“增值税”稽查新手段预应对技巧

4、以案说税：“印花税”稽查新手段预应对技巧

5、以案说税：其他业务常见预警案例

第四讲：信息控税时代企业税收风险的源泉

1、以案说税：税收风险的内因

2、以案说税：税收风险的外因

第五讲：信息控税时代企业面临的稽查风险

1、你是如何被税局盯上的？

2、收到“已证实虚开通知单”需交滞纳金吗？

3、了解各行业预警税负率你能做些什么？

4、掌握增值税税负率的优化与应对

5、掌握企业所得税税负率的优化与应对

6、掌握印花税的税负率的优化与应对

第六讲：“裸奔时代”如何培养正确的节税思路？

胡老师

胡老师深耕于财税领域20年，先后在企业担任财务经理、财务总监等职位；在企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、税务稽查等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。累计服务客户高达30多家，涉及节税金额8000余万元。胡老师是注册税务师（CPT）、高级国际财务管理师（IFM）。

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