“金税四期”严管控下企业三大税种最佳筹划实践

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增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头，对此，很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手，稍微减轻一下企业的税收负担。

然而，在“金税四期”严管控下，一些企业由于管理制度不规范及对会计、税法的不熟悉、理解的不透彻，容易使企业遭遇涉税风险，从而承担一些不必要的税收支出。企业在经营过程中可能涉及的涉税风险不仅影响企业的利润水平，而且会对企业的信誉、运营造成无法挽回的损失。因此企业能否适当控制涉税风险，并通过纳税筹划降低税收成本，在“剩者为王”的市场竞争中至关重要。

如何确保公司远离涉税风险？如何远离合作伙伴的风险传递？

如何依法规避涉税风险，维护企业的合法权益？

如何在防范涉税风险的同时，利用纳税筹划来减少税费支出呢？

您将从铂略本期课程中得到专业的解答！

【课程收益】

掌握享受中小企业税收优惠的技巧；

掌握利用个税政策进行薪酬规划的技巧；

从企业运营管理流程中发现潜在的涉税风险；

掌握不同阶段企业纳税筹划的方法与技巧；

找到企业运营的高风险部分，掌握改善现状和防范风险的有效方法。

课程大纲

第一部分： 增值税筹划方法

一、企业组织形式选择的筹划方法

1. 我国的企业组织形式分类及其优缺点

2. 法人制企业和非法人制企业选择的税收筹划

二、增值税纳税人身份、计税方式选择的纳税筹划

1. 一般纳税人税率（13%、9%、6%），小规模纳税人征收率（3%、5%），如何选择？税负平衡点？

2. 一般纳税人一般计税和简易计税的选择

三、合同签订、供应商选择的技巧

1. 混合销售和兼营转化技巧

2. 包税合同签订的技巧

3. 推迟纳税义务发生时间的合同签订技巧

4. 税率下调的情况下的合同签订技巧

5. 供应商选择小规模还是一般纳税人的涉税分析

6. 促销方式选择的纳税筹划

7. 合同签订小技巧

四、巧用税后优惠政策的税收筹划

1. 利用增值税即征即退政策的税收筹划

2. 利用增值税免征额税收优惠政策的税收筹划

3. 利用集团企业内资金池业务的税收筹划

4. 一般纳税人不要浪费进项税额

第二部分 企业所得税筹划方法

一、企业设立方式的筹划

1. 企业注册的组织形式的选择

2. 设立子公司和分公司的税收筹划

二、收入确认过程中涉税风险与应对

1. 未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险

【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理

2. 关联企业之间资金拆借少计利息收入风险

【重点】关联企业之间融通资金的税务管理规划

三、用好各种成本费用税前扣除的税收筹划

1. 业务招待费税前扣除的筹划

2. 广宣费税前扣除的筹划（关联企业互相转移）

3. 利用好分割单进行税前扣除

4. 企业开办费的税收筹划

5. 利息支出的税前扣除的风险控制与筹划

6. 扶贫捐赠支出的税务风险控制与筹划

7. 会议费的证据链管理规划

四、股权转让方式税收筹划

1. 直接股权转让涉税分析

2. 先分配再股权转让涉税分析

3. 先转增资本再股权转让涉税分析

五、巧用税收优惠的纳税筹划

1. 公益捐赠政策的筹划思路

2. 企业所得税加计扣除税收优惠的筹划

3. 固定资产加速折旧的税收筹划

4. 当高新技术企业遇上小型微利企业的税收筹划

5. 合理应用弥补亏损政策降低税负

六、企业筹资环节的税收筹划

1. 筹资模式不同分配时的税负不同

2. 技术入股的税收筹划

第三部分 个人所得税筹划方法

一、新个人所得税法下的税收筹划思路

1. 汇算清缴的主体以及居民个人与非居民个人个人涉税分析

2. 案例解析如何利用综合所得豁免政策进行筹划

3. 利用短期居民个人和短期非居民个人身份的规划

二、工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化

1. 工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化

2. 案例解析工资薪金与劳务报酬在汇算清缴阶段的税负差异分析

三、劳务报酬与经营所得的差异辨析与转化

1. 经营所得与劳务报酬的差异分析与转化

2. 劳务报酬分次发放税收筹划解析

3. 转移劳务报酬中的成本的税收筹划

4. 劳务报酬转化为经营所得的税收筹划

四、非全日制用工的个税与社保的筹划

1. 非全日制用工个税和社保的筹划

2. 非全日制用工合同签订的要点解析：

五、私车公用、日常费用的个税筹划

1. 私车公用的个人所得税筹划

2. 利用专项附加扣除的税收筹划

3. 非货币性福利的税收筹划

六、巧用税收优惠的纳税筹划

1. 充分利用全年一次性奖金个人所得税的税收筹划思路

2. 解除劳动关系取得的一次性补偿收入税收筹划的筹划方法

3. 合伙企业增加合伙人的税收筹划

4. 个人独资企业经营所得转为一人有限公司

5. 组织员工旅游的个人所得税筹划

6. 充分利用特殊群体个人所得税优惠政策的税收筹划思路

7. 企业赠送礼品的筹划方法

8. 合理运用企业年金和职业年金筹划

9. 合理运用商业健康保险及递延型养老保险政策节税

10. 劳务报酬代扣代缴税负高，如何化解（劳务还原大法）

陈老师

陈老师，10多年财务培训与财务咨询服务经验。为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市上市服务工作，累计完成了46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、完成数百份上市企业所得税汇算清缴报告。并且在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论，具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。 陈老师深入浅出的授课风格，通俗易懂“纯干货、接地气”； 幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈； 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

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