房地产开发重点涉税问题解析与纳税筹划

房地产开发重点涉税问题解析与纳税筹划

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课程介绍

2012年4月21-22日厦门，我司特邀著名房地产行业实战派财税专家、纳税筹划专家王震老师，推出《2012年房地产开发重点涉税问题解析与纳税筹划》高级研修班。

本课程根据2012年全国税务稽查工作要点，房地产业、建筑安装业依然是检查重点。在2011年房地产行业全面检查的基础上，我们根据截止2012年2月24日的税收政策，结合检查中主要问题，系统总结涉税重点问题，帮助企业在短时间内掌握重点问题的纳税筹划方案，迅速降低企业税收成本，改善企业的资金紧张状况，彰显你的专业价值。

培训受众:

房地产业、建筑安装行业企业负责人、财务负责人、财务总监、税务总监、总会计师、财务经理、税务经理及相关业内人士

课程收益:

*解读2012年最新税收政策，深度剖析企业拿地阶段、开发经营阶段、开发经营阶段土地增值税等涉税问题；

*掌握2012年房企税务稽查新动向、核心纳税筹划方案和具体操作方法，从而降低纳税成本，规避纳税风险；

*全程案例分析，欢迎学员带上企业实际问题，导师实战经验强，现场破解学员企业财税难题；

课程大纲:

一、企业拿地阶段重要税务问题与纳税筹划

1、企业以路换地、以桥换地的税务问题解析与纳税筹划

2、企业以BT项目拿地的税务问题解析与筹划

3、企业通过合并方式拿地的税务问题解析与筹划

4、企业通过债务重组拿地的税务问题解析与筹划

5、企业通过分立方式拿地的税务问题解析与筹划

6、企业通过资产、项目收购方式拿地的税务问题解析与筹划

7、企业通过股权收购方式拿地的税务问题解析与筹划

8、计划划拨土地转性的税务问题与筹划

9、定向增资，植入土地或房产等资产的税务问题与筹划

10、三旧改造拿地的税务问题与筹划

11、纯商业性拆迁的税务陷阱（征地赔偿款的税务难题）

12、企业取得土地返还款的财税处理

13、拿地中支付的土地开发成本如何计缴契税

14、与政府签署土地合同应关注的时间要点

15、个人取得的拆迁补偿款如何缴纳个税

16、如何解决无法取得发票的税务难题

二、企业开发经营阶段的重点税务问题与筹划

1、合作开发的重要税务问题与筹划

2、拆迁还房的税务处理，别缴了冤枉税

3、代建工程筹划难点

4、内部劳务规避营业税的处理（组织形式套利是关键）

5、自建规避营业税的筹划

6、甲供材料的税务问题及筹划

7、铝合金门窗和电梯的税务故事

8、征地赔偿老百姓的征地款和上面的附属物是否征税

9、如何讲不可售面积的故事，总体搞好项目的筹划（核心园林绿化、会所、配套等在设计中的运用）

10、出售精装房，装饰材料由购房户自行购买的税务问题及筹划

11、分签销售合同和装修合同的税务风险及筹划

12、绿化工程的税务问题及筹划

13、会员销售模式的税务问题及筹划

14、团购和秒杀的税务问题及筹划

15、低价销售的税务问题及筹划

16、汇算清缴中的成本与收入的税务处理

17、销售未完工产品的税费处理

18、商铺售后返租的税务问题

19、房企代垫首付和购房返税的税务问题

20、售后回购的税务问题

21、融资性售后回租的税务问题及筹划

22、卖房送家电、家俱的税务处理及筹划

23、人防设施和地下车库的税务处理机筹划

三、企业开发经营阶段土地增值税的重点税务问题及筹划

1、清算单位到底应该如何确定更合法、更合算？（联体楼）

2、土增税收入确定的税务标准及筹划：（未开票签合同、未开票也未签合同、未开票未签合同未使用）

3、代收费用的税务问题及筹划

4、分期开发转让房地产时土地使用权分摊的税务问题及筹划

5、一笔或几笔借款多开发项目多个清算单位共同受益、利息分摊的税务问题

6、单独修建的售楼部、样板房等营销设施费如何扣除

7、土地增值税清算中利息费用的扣除技巧

8、旅游设施转让的土增税问题及筹划

9、土地增值税清算时点如何把握？

10、合并清算还是分别清算？

11、开发产品先出租再转让，按旧房清算的税务问题及筹划

12、多交营业税所得税对冲土地增值税合算吗？

13、如何通过集团资金池来调整项目的增值率？（背对背担保和借款）

14、搬迁损失能否扣除？

15、房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税？

四、其他应当关注的税务问题及筹划

1、承租房屋经营市场摊位费是否缴纳房产税？

2、承租他人房产自己装修部分是否缴纳房产税？

3、以不动产投资收取固定利润是否应缴纳房产税？

4、更换房屋附属设备和配套设施的如何计算房产税？

5、土地价值应该如何计入房产原值？

6、租金较低必须按原值计缴房产税吗？

7、重组契税的筹划要点

8、清算期间的坏账损失是否需要报批

9、土地租赁合同是否属于印花税应税凭证？

10、出租方收取的空调费应缴营业税还是增值税

11、托管收益是否能做收投资收益免税？

12、清算企业剩余资产分配如何进行税务处理？

13、房屋转租业务的税务问题及筹划

14、房地产企业差额交税问题及筹划

15、企业融资采用“固定回报+浮动收益”的税务问题及筹划

16、企业信托融资股权溢价回购的税务问题及筹划

17、企业民间借贷的税务、法律问题及筹划，如何建立民间借贷的安全港

五、如何构建企业的对冲机制，对冲高收益高税负

现场讲解

六、2012年房地产税务稽查的新动向

王老师

中国注册税务师、会计师、注册内部审计师资格。中国企业联合会专家咨询委员会专家，亚太城市研究会房地产分会副秘书长，投融资部部长，中国低碳产业联盟房地产分会研究员，全国房地产经理人联合会特约研究员，清华同方股份有限公司独立董事、汉威电子股份有限公司独立董事等多家上市公司独立董事，中国易居房地产首席财税讲师，中国财税教育网首席税务顾问，北京君润投资管理公司投资总监，世纪新元股份公司财务总监；，北京海铭律师事务所首席税务顾问，中国建设银行、中国光大银行、国金证券、民生证券等多家银行、证券公司的财税顾问，多家房地产开发企业（上市和非上市企业）资深财务顾问，多家国有企业集团的税务顾问。

具有十多年财务税收管理工作经验，具有丰富的资本运作经验，与各地税务系统保持良好的合作关系，主导参与多个地产私募基金的设立和运作，参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中，对各类企业的投融资运作管理，财税管理有非常深入和独到的研究。培训风格以实务见长，知识渊博、理论功底深厚。采用互动教学，内容充实新颖、气氛活跃、深入浅出、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉，被誉为“财税通”。

曾先后为多家企业提供过财税咨询服务，做过财税项目咨询的企业有：新加坡永泰中国投资、中国石油化工股份有限公司、中建地产、中信地产、津滨发展、万科地产、绿地地产、福建融侨地产、中国中铁建工集团、福星惠誉地产、富力地产集团、百年城商业地产、中冶集团上海公司、金城地产集团公司、世纪金源集团、昆明凯旋利地产集团公司……等等。

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