企业内部控制与风险防范高级研修班

企业内部控制与风险防范高级研修班

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课程背景

建立高度契合企业的内部控制系统，提高风险防范与应对能力，为企业发展保驾护航！

企业面临的挑战

随着全球经济一体化和我国企业国际化进程的加快，企业面临的风险逐步增加，所谓“危机中的企业和企业中的危机”急需一道程式化的“防火墙”。作为企业管理的重要手段，内部控制和风险防范越来越受到各个企业的高度重视。通过完善的内部控制和风险管理体系可以规范企业的经营行为、识别和管理企业的关键业务风险，从而改善业务性能，提高企业的经营效率，为企业稳步发展保驾护航。

然而，在企业经营发展过程中，经常面临者诸多困惑：

如何平衡企业发展过程中安全与效率的难题？

如何通过内控发现企业经营异常并及时采取有效措施？

企业如何控制和规避风险，将损失降到最低程度？

内控建设已构筑框架，如何让内控体系平稳落地？

如何以更低的成本管理风险计划，更合理地分配资源？

如何评估与防范经营风险，保证企业永续发展？

这些问题的根本就在于：您的企业缺乏一套完善的内部控制与风险管理体系。

课程特色

前瞻性： 关注国内外内控与风险管理的理论与实践前沿，并积极进行知识整合与创新；

系统性： 有效结合内控体系、风险管理体系，形成了逻辑严谨、体系完善的实操性框架；

实操性： 多个行业的案例研究，提供可落地的内部控制与风险管理的方法和工具；

生动性： 通过参与、讲评、互动等教学方法，将枯燥的理论以通俗易懂的方式呈现，更易于接受。

课程收益

更科学的法规解读— 专业指引科学、系统的内部控制思路、相关法规及实务操作，有效提升企业内控人员的理论与实务水准；

更可行的内控体系— 企业可以结合自身特点、掌握可以即刻实施的控制工具与经验，建立主动识别并持续优化的内部控制机制；

更全面的评估风险— 企业能够站在宏观经济环境中，以行业的角度，从自身企业战略背景下多维度识别和评估；

更有效的降低风险— 掌握财务预警的模型和风险控制的工具，能够识别、衡量和管理跨多种风险域的风险，从而以健康安全的模式增长；

更合理地分配资源— 在寻求投资机遇的同时，使用风险数据来评估这些机会，可以根据最佳风险调整后的回报率来对这些机遇分配资金。

● 图1：企业风险事件框架（摘自IBM商业价值研究院《企业风险管理》）

● 注释：风险存在于每个业务生态系统中，企业需要建立全面而有效的内部控制体系，才能立足瞬息万变的商业环境。

课程对象：

董事长、总经理、副总经理等企业高管；

财务总监、运营总监、内控内审经理或主管，总会计师及相关管理人员。

课程大纲

模块一：解析内部控制—风险控制的规范体系

1. 案例启示：控制什么，怎样控制？

启示一：追逐暴利、风险失控

启示二：投资流动性差的资产变现能力不足

启示三：损失浪费严重，财富不能积累

启示四：法律意识淡薄，财产未能有效分割，责任无法规避

2. 企业内部控制基本规范

3. 企业内部控制配套指引

3.1 内部环境类指引

3.2 控制活动类指引

3.3 控制手段类指引

4. 案例解析

模块二：企业内控的基础——风险控制的基本框架

1. 风险控制的目标

2. 内部控制的结构（内部控制构成要素）

3. 风险控制的基本建议

3.1 健全内部控制系统的“六角凳”

3.2 内部控制的责任划分

4. 内部控制案例与内部控制设计

4.1 控制环境

4.2 会计系统

4.3 会计控制

4.4 内部审计

5. 基本管理要素的内部控制

5.1 物资资源的控制——现金管理

5.2 物资资源的控制——应收账款管理

5.3 物资资源的控制——负责管理

5.4 作业成本管理

5.5 资金耗费与补偿的内部控制

5.6 案例解析成本管理

6. 案例解析

模块三：详解企业内控的执行——风险的综合控制

1. 风险管理的目的

2. 什么是风险报酬

3. 杠杆利益与风险

4. 内部控制的基本手段

4.1 全面预算管理的概念和功能

4.2 全面预算管理的整体架构

4.3全面预算管理的运行体系

4.4 全面预算管理的控制

模块四：风险管理与财务预警

1. 财务失败的含义和原因

2. 财务预警

3.1 盈亏平衡点预测模型

3.2 维持线预测模型

3.3 多变模式预测模型

3.4 单变模式预测模型

模块五：把握企业内控的实质——风险管理策略

1. 减小风险损失

1.1 承接风险

1.2 避免风险

1.3 降低风险

1.4 分散风险

1.5 转移风险

2. 扩大风险收益

3. 案例解析

模块六：企业风险管理

1. 避免风险

2. 控制风险

3. 分散与中和风险

4. 承担风险

5. 转移风险

6. 集中风险

7. 案例解析

核心阐述

图2：企业内部控制的结构

孙老师

中国人民大学商学院教授，现任中国人民大学商学院党委副书记，清华大学、北京大学、浙江大学、人民大学等多家高校总裁班、EMBA班的核心课程教授。现任财务教研室主任，中盛会计师事务所副主任会计师、全国高校财务理论研究会理事。并担任北京首都开发股份有限公司，哈工大首创科技股份有限公司等多家单位独立董事。

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