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全面营改增下的企业税务风险防范、会计核算实务以及税务筹划专题

【课程编号】:MKT016576

【课程名称】:

全面营改增下的企业税务风险防范、会计核算实务以及税务筹划专题

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训|税务会计培训

【时间安排】:2018年11月01日 到 2018年11月02日2980元/人

2017年10月12日 到 2017年10月13日2980元/人

2016年10月20日 到 2016年10月21日2980元/人

【授课城市】:黄山

【课程说明】:如有需求,我们可以提供全面营改增下的企业税务风险防范、会计核算实务以及税务筹划专题相关内训

【其它城市安排】:北京

【课程关键字】:黄山税务筹划培训,黄山会计核算培训

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课程背景:

5月1日,根据财政部、国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),包括房地产、建筑、金融、生活服务等1000余万户企业被纳入营改增试点,至此,2012年1月1日启动的营改增全面收官。新政对房地产、建筑等试点企业营改增的适用税率、纳税人、征税范围、计税方法、税基确定、纳税义务发生时间、纳税地点、税收减免、征收管理、试点期间事项特殊规定、过渡优惠政策、跨境应税行为等进行了明确,并颁布了大量的过渡性政策。顺利过渡到增值税制度并控制税负,房地产、建筑等企业有大量准备工作要做,需要企业对财务核算、岗位设置、供应商管理、合同范本、内控管理、销售策略等作出相应的规划和调整,以实现最大程度的降低税负的目的,并控制潜在的风险,特别是防范虚开增值税发票刑事法律风险。

营改增后企业涉税风险陡然增大,如何界定恶意与善意?怎样甄别与防范涉税风险?熟读不如熟练,熟练不如经验,本次课程从实务操作,分析政策要点,紧扣行业实务,讲解操作流程、会计核算、税务处理,全方位指导企业进行合理规划,防控纳税风险,最大限度获取税收利益,使企业从案例分析、深入研讨等多种方式为学员全面分析及解决在管理和执行层面的关键性问题。

培训对象:

企业总会计师、财务总监、税务总监、财务部长、财务(税务)经理等中高级财务管理人员;税务部门(税务岗位)的专业人员。

课程大纲:

一、核心政策解读

(一)财税〔2016〕36号文等文件整体分析

(二)纳税人与应税行为

(三)税率与计税方法

(四)纳税义务发生时间

(五)纳税申报与纳税地点

(六)税收减免规定

(七)重点过渡政策解读

二、营改增后增值税的五大会计处理方法

(一)采购环节的增值税会计如何处理

(二)销售环节如何进行增值税会计核算

(三)视同销售业务的增值税处理技巧有哪些

(四)期末增值税处理与营业税处理有何不同

(五)购入税控专用设备如何作增值税处理

三、营改增后的会计核算与税务处理实务

(一)营改增带来的主要挑战

(二)会计科目设置

(三)兼营行为会计、税务处理实务

(四)混合销售行为会计、税务处理实务

(五)商业折扣行为会计、税务处理实务

(六)视同销售行为会计、税务处理实务

(七)新老项目会计、税务处理实务

(八)简易计税模式会计、税务处理实务

(九)差额计税会计、税务处理实务

四、发票及抵扣凭证管理

(一)增值税专用发票、普通发票区别

(二)其他抵扣凭证类型

(三)发票认证及抵扣凭证管理

(四)如何代开增值税专用发票

(五)如何进行过期认证

(六)红字发票开具与管理

(七)购进不动产抵扣实务

(八)土地成本扣除实务

五、日常税务管理与风险防范

(一)一般纳税人与小规模纳税人

(二)合并纳税问题

(三)汇总申报问题

(四)跨地区经营税务管理与风险防范

(五)融资税务管理与风险防范

(六)采购税务管理与风险防范

(七)招投标中的税务风险防范

(八)商业营销中的税务风险防范

(九)税务风险管理制度的建立

六、“三流合一”与虚开风险防范

(一)什么是“三流合一”?

(二)虚开增值税专用发票行政责任

(三)虚开增值税专用发票的刑事责任

(四)四种虚开情形分析

(五)“虚开”的法律认定标准

(六)虚开与偷逃税的关系

(七)“三流不一致”被认定虚开的常见情形

(八)如何防范虚开风险?

(九)如何防范取得虚开发票?

(十)善意取得虚开发票下如何维护合法权益?

七、节税与筹划实务

(一)简易征收老项目备案规划

(二)土地成本扣除规划

(三)购进不动产扣除规划

(四)业务流程再造

(五)经营模式规划

(六)行业性税收优惠享受规划

(七)区域性税收优惠享受规划:

(八)合同拟定与筹划

八、营改增后增值税纳税新申报表问题处理

九、营改增后哪些进项税不能抵扣及问题处理

城老师

营改增培训师、咨询师、管理专家,项目管理硕士学位,高级会计师、获PMP证书,清华大学总裁班特聘讲师、具有近20年的财税管理实践及10年的培训教学经验。

主要授课领域为企业管理会计、财务管理、纳税筹划、财务内控、责任成本管理、全面预算管理、项目成本管理信息化,具有丰富的实践经验和独到的授课成果。城老师每年在全国各大城市进行了近百场的培训。参与营改增制度设计与评价及财政部《企业产品成本核算管理办法》编写等。

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