严稽查环境下企业常见经营模块风险防范与内部管控应对

严稽查环境下企业常见经营模块风险防范与内部管控应对

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【参会对象】

企事业单位总经理、副总、财务总监、财务部长、审计经理、财务经理、会计经理、税务主管、税务专员、财务人员、会计人员等。

【主要内容】

模块一、严稽查环境下税务机关重点稽查的行业热点问题解析与相应企业管控手段

1.近年来企业常见被稽查出的常见48项业务风险点或问题盘点

2.企业规避税收稽查风险极度需要关注可能的7大涉税风险板块

（1）政策面的风险

（2）证据面的风险

（3）备案面的风险

（4）业务面的风险

（5）核算面的风险

（6）数据面的风险

（7）关联面的风险

模块二、发票模块的涉税风险点与内部管控应对

1.营改增背景下增值税涉税票据的开具的4大问题及风险控制

（1）日常业务操作层面

（2）虚开发票问题

（3）是开增票还是营业税发票

（4）是开增票还是普票

2.企业所得税税前扣除项目的发票问题分析与纳税实务

（1）税务机关是如何看待票据的——票据的“三性”

（2）票据就是证据

（3）经济活动中各种票据的认识

3.发票虚开善意和恶意的辨别与转化

（1）从纳税人是否有货物交易行为上认定

（2）从纳税人购货和取得虚开的增值税专用发票有关内容是否一致上认定

（3）从资金结算情况上认定

（4）从纳税人取得虚开的增值税专用发票来源上认定

4.票流与“合同流、资金流和货流”如何统一

5.正确使用和管理发票的12种技巧

模块三、企业所得税主要问题与企业管控应对方案

1.企业不得不关注的9大收入的纳税处理与风险防范

（1）商品销售收入

（2）价外收入

（3）试运行收入

（4）政府返还收入

（5）视同销售收入

（6）免税收入

（7）退税收入

（8）租金收入

（9）技术转让收入

2.企业不得不关注的10大扣除项目纳税诊断与风险防范

（1）账载支出与税法支出的差异处理

（2）招待费用支出

（3）赔偿金支出

（4）私车公用支出

（5）跨年度的费用支出

（6）劳动保护费支出

（7）会议费和培训费支出

（8）工会经费和差旅费

（9）教育经费与考察支出

（10）企业间借款利息费用支出

3.企业不得不关注的4类资产处理项目的纳税诊断

（1）装修支出的资本化与费用化

（2）购买旧固定资产的处理

（3）在建固定资产未竣工无法取得有效凭证

（4）不得提取折旧的集中特殊情况

4.企业个人股权交易的涉税政策、定价机制以及转让溢价等方面的涉 税风险及应对

5.企业法人股权交易的一般性和特殊性处理的掌控及应对

6.最新股权交易涉税事项管控之2013年第23号公告解读及应对

模块四、个人所得税重要涉税问题与企业内部管控应对

1.个人所得税高风险重点项目及项目内容

(1)从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得

(2)高收入人群（如个体业主、股东、演员等）

(3)实物化货币化福利

(4)以补贴名义的各种收入

(5)发票报销

(6)绩效工资

(7)劳务收入

2.个人所得税具体涉税问题解析和应对思路

(1)公司内部发放车辆补助需计征个人所得税吗

(2)股东需要就增资的部分缴纳个人所得税

(3)个人所获的专利发明奖励，是否需要纳税

(4)企业给客户赠送的礼品需扣缴个人所得税吗？

(5)退休人员取得的过节费需缴纳个人所得税吗

(6)单位给员工报销的旅游费需缴纳个人所得税吗

(7)公司董事津贴，按什么所得计征个人所得税呢

(8)分得债权的股东需计征个人所得税吗

(9)个人在国家法定节假日加班取得两倍或三倍的加班工资需要缴纳个税吗？

(10)关于企业年金 职业年金个人所得税有关问题

模块五、流转税纳税中存在的主要问题及内部管控应对

1.精选增值税7大极易出现误判而导致税收风险的问题处理与判断

2.精选营业税7大极易出现误判而导致税收风险的问题处理与判断

3.关联方业务自查重点及涉税问题处理与判断

(1)到底哪些企业关系可以界定为关联方

(2)税务机关对哪些关联关系将重点关注

(3)关联企业之间借贷的5个关键问题处理

模块六、其他税种的涉税问题及涉税管理

1.房产税与土地使用税的经常性问题解析

2.印花税的常见涉税问题及解析

3.土地增值税常见涉税问题与判断处理

顾老师

中国纳税筹划“十大思想”理论第一人和税收筹划“四大模型”创立者。

国际注册会计师、注册税务咨询师、高级纳税筹划师

ERP 财务管理系统应用专家认证培训师

中央财经大学税收研究会研究员

上海税收筹划研究中心研究员和培训师

上海人才培训市场促进中心特聘专家

总会计师（CFO）资格认证培训班广州特邀主讲老师

兼任清华大学总裁班、中央财经大学、浙江大学、南京大学多所高校特聘教授

其讲解内容丰富实用，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题；案例真实生动，鲜活幽默；注重操作性，对工作具有实质帮助，使学员在互动中领悟与成长，生动的授课现场氛围获得了100%学员的喜爱，及受训企业较高的口碑。

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