民企上市前常见税务问题应对

民企上市前常见税务问题应对

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课程介绍

公司上市过程中需要关注和解决的问题很多，税收也是其中不可忽视的一个方面，税收问题解决不当也将直接影响企业的上市融资安排。为了减少税收对企业经营的干预，合理的控制税务风险，解决上市挂牌过程中现实和潜在的税收问题，同时也规范企业经营当中的各种业务的税务处理，特开设本课程。本次授课将通过典型案例来分析公司上市、新三板挂牌以及日常经营中的税务风险问题，从案例到政策再到具体的解决方案，深入浅出，环环相扣。

课程大纲

一、挂牌上市前的税务管理策略和操作要点

1.税收对于上市挂牌的影响

2.上市前的税收管理策略

3.以前年度历史遗留问题的税务处理

二、股改的个人所得税风险防范及案例借鉴

1.股改业务的基本操作方式和类型

2.股改的税收实质认定

3.个人的个税基本处理原则

4. 国税函[1998]333号和国家税务总局公告2015年第80号的执行与操作

5.不同类型的股改适用的税收政策

6.股改业务个税实践操作经验分享

三、个人股权转让业务的政策解读与案例借鉴

1.个人股权转让行为的内涵外延

2.个人股权转让收入的确认与实践操作

3.政策允许的低价转让股权行为的界定

4.内部转让股权的理解与适用

5.股权转让成本的确认与操作

6.股权转让纳税义务发生时间的确认及政策冲突

7.个人股权转让税收负担的优化

四、无偿赠送股权、低价转让股权等多种股权激励模式的财税处理和案例操作

1.无偿赠送和低价转让股权的产生原因

2.无偿赠送和低价转让股权业务实质

3. 无偿赠送和低价转让股权在税收上如何认定处理

4. 无偿赠送和低价转让股权的的税收筹划安排

5.上市前的股权激励设计中的税收考量

五、股权架构搭建中的税务考量因素和案例借鉴

1.税收对股权架构的影响

2.股权架构搭建中的税收考量因素

3.某企业股权架构搭建失败案例

4.典型的架构设计

六、补缴税款问题的处理和案例借鉴

1.企业上市税收成本的考量与均衡

2.审计调整的税收处理

3.与主管税收机关的沟通的要点和方式

4.补缴税款中的操作技巧

七、引入投资者和转增股本事项的税收争议点和案例借鉴

1.引入战略投资者存在的税收问题

2.税收问题对未来的影响

3.如何在恰当的时间点管理税收

4.增资合同签订中对税务风险的规避

八、关联交易中的税务风险隐患及案例借鉴

1.关联交易中税收问题概览

2.关联交易中税务机关关注的要点

3.如何规避关联交易中的税收风险及安排

九、“借壳上市”过程中应该注意的税收陷阱与税收管理失败案例借鉴

1.借壳上市的操作要点

2.税收对借壳上市的影响

3.借壳上市中的税收政策规定

4.某企业借壳上市税务稽查案例分享

5.如何规避借壳上市中的税务风险

十、大股东套现中的策略选择及管理规划要点和案例借鉴

1.不同套现方式中的税收问题

2.套现中涉及到的税收政策分析

3.如何管理套现中的税务成本

4.典型的企业操作案例

十一、某企业上市前的并购重组税收案例分享

徐老师

毕业于长春税务学院（原属国家税务总局系统）税务系，曾代表学校参加“德勤税务精英挑战赛”。毕业后进入北京鑫税广通税务师事务所（任职单位为北京市3A级税务师事务所）工作，担任公司税务技术中心总监，多家专业机构的特约专家。致力于具体的税收政策研究应用与税法实践工作，曾为中国工商银行、中国农业银行、中国通号、保利地产、方大集团、汉能控股、中国水电、中国铁建、上海医药等多家大中型企业提供过税务咨询、税务审计和税务培训等专业服务。

擅长领域：

徐贺老师通晓中国税收政策及相关财税法规，擅长将税务知识与企业运营实际相结合，能站在商业模式设计和企业流程管理的角度提出解决税务问题的方案。服务的客户群体涵盖制造业、流通业、金融保险、科技、医药、能源、矿业以及房地产开发等行业。

徐贺老师对企业上市税收管理中有着独到的见解和丰富的经验，曾经为多家大企业企业集团提供过企业重组方面的税务咨询服务。

讲课特色：

徐贺老师已经累计为税务机关机关（山东国税、黑龙江国税、湖北地税、海南地税、丰台地税、武汉地税以及徐州国税等）、多家大中型企业（中国工商银行、中国农业银行、中牧股份、中国通号、方大集团、安华保险等）以及机构（清华大学、中央财经大学、国家会计学院、信泽金商学院、中国税网、中税网、聚智共赢、理道财税、中华会计网校、中国注册税务师协会、北京市融资阻力协会、东奥网校、第一税务、协同共享等）进行过数百场的税务演讲和培训，演讲内容涵盖企业所得税汇算清缴、并购重组税务管理、房地产税收以及“营改增”等，税务培训的水平和效果得到了听众的一致好评，善于将晦涩难懂的税法用通俗易懂且不失严谨的语言表达出来，能够结合自身丰富的税务实践经验向听众讲解如何理解和应用税收政策法规。贺老师已经出版个人专著《资本交易税务管理指南及案例剖析》（中国税务出版社出版），税收实务界第一本以实际案例形式解读应用资本交易税收政策的专著，该书出版后受到了大企业集团，律师事务所，证券公司投行部、财税专业服务机构以及税务机关等的相关人士的大力关注。另外，在经常就财税热点问题接受《中国税务报》和《财会信报》等采访，同时在相关专业媒体发表了数十篇专业文章。

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