新票据时代，企业票据管理与流程重塑

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2023年1月28日，上海市税务局发布了一则通告（国家税务总局上海市税务局通告2023年第1号），通告中称：本市纳税人自纳入数字化电子发票开票试点之日起，不再领用增值税电子专用发票及增值税电子普通发票。这也预示着全电发票将是今后的主流，普通电子发票也会跟之前的纸质发票一样，逐渐退出历史舞台。

然而，看到此消息的广大税务工作者不禁发出感叹：时代变化太快，传统电子发票还没搞清楚，全电发票又来了。全电发票相较于以往的普通发票有何异同？全电发票将对企业的发票管理带来哪些影响、如何应对？企业日常发票处理涉税风险有哪些？如何规避风险……一系列问题需要企业重点解决。

本次课程将对上述问题一一梳理，以全电发票为背景，重点介绍全电发票的最新进展，全面梳理企业日常发票管理风险及管控要点，帮助企业顺应形势变化，及时做好调整，完成合规、高效的发票管理方法，实现自身财税管理数字化、智能化转型。

【课程收益】

了解全电发票进展，提前做好数字化转型准备工作；

掌握发票实操要点，实现金税系统严征管下的应对；

排查发票涉税风险，完成合规、高效发票管理方法。

课程大纲

模块一 全电发票强势来袭，这些问题你需要提前知晓！

【全电发票现状及趋势分析】

1. 全面数字化的电子发票最新发展及趋势分析

2. 发票电子化和系统化的未来发展方向分析

【企业需提前掌握的全电发票基本内容】

1. 全电发票有哪些必知的基本内容和特定内容？

2. 使用全电发票对企业而言，具备哪些优点？

3. 企业如何接收电子发票服务平台开具的发票？

4. 全电发票包含哪些类型的发票？

5. 企业可以通过什么渠道确认全电发票的用途？

6. 企业可以通过什么渠道进行全电发票信息的查验？

7. 全电发票报销入账归档时，需要注意哪些事项？

8. 财政部和档案管理局出台的电子档案管理办法重点是啥？

模块二 全电发票实务操作重点环节全梳理

1. 增值税发票综合服务平台的操作要点

2. 税务数字账户操作要点

3. 发票、交付操作要点

4. 发票勾选操作要点

5. 发票查询及入账标识操作要点

6. 红字发票操作要点

7. 申报全电发票操作要点

模块三 金税系统最新征管体制改革下，给发票管控带来哪些挑战？

1. 全电发票来袭，将对企业发票管理提出更大挑战

2. 全电发票给企业电子会计档案管理带来哪些改变？

3. 企业如何利用税务数字账户增加风险排查能力？

4. 应对金税升级，企业需要重点做出哪些改变？

1) 企业需关注自身数据安全

2) 企业需要及时进行接口升级

3) 在全电发票下对财务管理流程优化

4) 企业针对发票风险进行财税健康检查

5) 寻找全电发票行业性的解决方案

模块四 企业日常发票处理的“雷区”，千万不能踩！

1. 内部消息：纸质发票何时停止使用？

2. 一旦出现发票违规，企业会受到哪些处罚？

3. 企业日常发票处理中，哪些雷区不能踩

1) 增值税差额纳税的抵减凭证有哪些？

2) 增值税差额纳税如何计算和开票？

3) 增值税不征税、免税发票有什么区别？

4) 销售使用过的固定资产如何开票？

5) 发票上的盖章有什么需要注意？

6) 发票开具有误如何处理？

7) 发票丢失如何处理？

8) 关联企业借贷是否需要开具发票？

9) 白条是否可以替代发票？

10) 支付违约金收支是否需要发票？

11) 个人抬头发票能否报销？能否税前扣除？

12) 发放的各项补助还需要发票吗

13) 什么情况下可以用分割单作为税前扣除凭证？

14) 跨期的票据如何实现税前扣除？

15) 确实无法取得发票如何进行税前扣除？

16) 向个人支付劳务报酬是否需要发票？

李老师

上海四达会计师事务所高级合伙人，数家知名500强企业税务咨询顾问，英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。

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